">
Экономика Банковское дело
Информация о работе

Тема: Валютный контроль

Описание: Развитие системы валютного контроля. Валюта РФ. Органы валютного контроля. Положения валютного законодательства. Паспорт сделки. Контроль, осуществляемый уполномоченными банками за проведением валютных операций связанных с ввозом и вывозом товаров.
Предмет: Экономика.
Дисциплина: Банковское дело.
Тип: Шпаргалки
Дата: 08.08.2012 г.
Язык: Русский
Скачиваний: 5
Поднять уникальность

Похожие работы:

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Вопрос 1

ВК - надзор уполномоченными органами за соблюдением валютного законодательства.ВК – это особый вид деятельности государства и некоторых негосударственных организаций, уполномоченных и обязанных выполнять на территории РФ контрольные функции при осуществлении операций, связанных с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в РФ, вывозом и пересылкой из РФ валютных ценностей, а также операций нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Цели:1)обеспечение реализации единой гос. вал. политики. 2)устойчивости валюты РФ 3)стабильность внутреннего рынка РФ как факторов прогресс-го развития нац экономики и межд-го экон-го сотрудничества.

Принципы: 1)приоритет эк-их мер в реализации гос-ой политики в области вал рег-ия. 2) исключение неоправданного вмешательства гос-ва в вал-ые операции Р и НР. 3) единство внутр. и внеш. политики РФ. 4) единство системы вал рег-ия и вал контроля. 5) обеспечение гос-ом защиты прав Р и НР при осуществлении вал операций. Развитие системы валютного контроля в РФ:

1этап(1917-1986) характеризовался существованием государственной валютной монополии, представляющей собой определенную систему проводимых государством мероприятий по контролю за совершением валютных операций.

Первым актом валютного законодательства советского правительства стал декрет ВЦИК от 14 декабря О национализации банков которым была установлена государственная монополия на банковское дело что означало исключительное право государства на проведение всех кредитных, расчетных, и других финансовых операций связанных с иностранными государствами, фирмами, и другими юридическими и физическими лицами, это означает установление государственной валютной монополии.

2этап(1986-1991 годы). Началась децентрализация и либерализация внешнеэкономической деятельности. В данный период, значительное число предприятий получили право прямого выхода на внешний рынок. Для участников ВЭД была введена обязательная регистрация в министерстве внешнеэкономических связей СССР.

3этап(1991-1992 годы). В марте 1991 года был принят закон СССР О валютном регулировании. Данным законом были установлены основные принципы и порядок проведения валютных операций на территории СССР. Также в данный период был издан указ президента РФ от 15 ноября 1991 года номер 213 О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР.

4этап(1992-1995 годы). Данный этап характеризуется вступлением России в международный валютный фонд. Вступлением в международный банк реконструкции и развития. Международную ассоциацию развития. Был принят закон РФ от 9 ноября 1992 года О валютном регулировании и валютном контроле. В данном законе был уточнен и разработан ряд основных понятий валютного права. 12 октября 1993 года была принята совместная инструкция банка России и ГТК России номер 19, номер 01-20/10283 “О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров”

5этап(1995-1998 годы)В данный период издана совместная инструкция банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года номер 30, номер 01-20/10538 “О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.” Этот этап характеризовался снятием всех ограничений по текущим валютным операциям, был установлен новый механизм установления официального обменного курса рубля.

6этап(1998-2003 годы). Данный этап характеризовался ужесточением административных мер валютного контроля за репатриацией выручки в иностранной валюте и валюте РФ от экспорта и обоснованностью импортных платежей.

Были изданы инструкции центрального банка России, по экспорту номер 86 и от 13.10.1999 года и по импорту 91 и от 04.10.2000 года. Был издан ФЗ от 29.12.1998 номер 192 О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики.

7этап.(2003 – до настоящего времени). Принятие 10.12.2003 года федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле. Данный этап характеризуется либеральными правилами работы на российском валютном рынке и ФЗ 173 установлены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Вопрос 2

Ст.1 ФЗ. Валюта РФ – денежные знаки в виде банкнот и монеты банка России, которые явл законным средством наличного платежа на тер-ии РФ и средства на банк.счетах.

Ин-ая валюта – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты..на тер-ии ин-го гос-ва и сред. на бан. счетах.

Внутренние ц.б. – 1. эмиссионные ц.б. стоимость которых указана в РФ и выпуск которых зарегестрирован в РФ; 2. иные ц.б. удостоверяющие прво на получение валюты РФ, выпущенные на тер-ии РФ.

Внешние ц.б. – все то, что не относится к внутренним ц.б.

Валютные ценности – ин-ая валюта и внешние ц.б.

Резиденты – 1. физ лица явл-ся гражд-ми РФ, за исключением граждан РФ признаваемых постоянно проживающих в ин-ом гос-ве; 2. постоянно прож-ие в РФ на основании вида на жительства, инотр. граждане и лица без гражданства; 3. юр-ие лица созданные в соответствии с законод-ом РФ; 4. наход-ся за пределами тер-ии РФ филиалы данных юр-их лиц; 5. дипломат-ие представ-ва, консульские учреждения РФ, находящиеся за пределами тер. РФ 6. РФ, суб.РФ и мун.образования, которые выступают в отношениях регул. ФЗ.

Нерезиденты – 1. физ лица не явл-ся резидентами; 2. юр-ие лица созданные в соответствии с законод-ом ин-го гос-ва и имеющие местонахождение за пределами РФ. 3. орг-и..4. аккредитованные в РФ дипл. представительства и консульские учреждения иностр. гос.5. межгосударственные и межправительственные организации.

Уполномоч-ые банки – 1. кредитные орг-ии созд-ые в соот-ии с закон-ом РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБРФ осуществлять банковские операции со средствами в ин-ой валюте; а так же действующие на тер-ии РФ в соотв-ии с лицензией ЦБРФ филиалами кредитных орг-ий, создание в соотв-ии с законод-ом ин-го гос-ва.

Валютные операции: 1. приобретение Р у Р и отчуждение Р в пользу Р вал.цен. и использование вал.цен. в качестве средства платежа. 2. приобретение Р у НР;НР у Р; отчуждение Р в НР;НР в Р вал.цен., вал. РФ,внут.ц.б.3. 1 (НР) 4. ВВ/вывоз с там.тер. РФ вал.цен., вал. и внут.ц.б.5. переводы иностр. валюты, вал. РФ, внутр. и внеш. ц.б. со счета открытого за пределами тер РФ на счет этого же лица открытого на тер РФ и наоборот.6. перевод НР валюты РФ и внутр. и внеш ц.б. со счета открытого на тер РФ на счет этого же лица открытого на тер РФ

Валютные биржи – юрид-ие лица одним из видов деят-ти которых явл орган-ия биржевых тогов ин-ой валюты.

Вопрос 3

Ст.22-23. ВК в РФ осуществляется Правит. РФ, органами и агентами ВК. Ор-ми ВК РФ являются ЦБ РФ, федеральный орган испол.власти, уполномоченные прав. РФ.(2004г.№278) - Фед. служба фин. – бюд. надзора (Росфиннадзор - РФН).

РФН осуществляет функции по контролю и надзору в финансово бюджетной сфере а также функции органа валютного контроля. РФН находится в ведении министерства финансов.

РФН:1)Осуществление контроля за валютными операциями Р и НР.

2)Организация с участием агентов валютного контроля, проверок валютного контроля и отчетности по валютным операциям

3)Осуществляет взаимодействие с органами и агентами валютного контроля.

4)Издает акты валютного законодательства

ЦБ: 1)Издает акты валютного законодательства

2)Осуществляет контроль за проведением валютных операций между уполномоченными банками и валютными биржами.

3)Осуществляет взаимодействие с органами валютного контроля.

4)Обеспечивает взаимодействие уполномоченных банков с органами и агентами валютного контроля.

5)Устанавливает порядок предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов по валютным операциям

Агентами ВК: 1)Уполномоченные банки, подотчетные центральному банку РФ

2)Государственная корпорация “Банк развития и ВЭД” - Внешэкономбанк

3)Профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ц.б.

4)Таможенные органы РФ

5)Налоговые органы РФ

№506 ФНС: 1)контроль внешнеторговых сделок 2) обоснованности расчетов и платежей Р и НР в иностранной валюте в пределах там. тер. РФ; 3) полноты поступления в РФ валютной выручки от экспорта работ, услуг и интеллектуальной деятельности.

№459 ФТС: 1) за перемещением валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ и валютных ценностей через таможенную границу РФ; 2) валютных операций, связанных с перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств;3)своевременности и полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров; 4) за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям.

Функции правительства РФ:

1)Издает акты валютного законодательства РФ

2)Обеспечивает координацию деятельности органов валютного контроля

3)Обеспечивает взаимодействие органов и агентов валютного контроля с центральным банком РФ

4)Устанавливает порядок предоставления органами и агентами РФН документов по валютным операциям, резидентов и не резидентов.

№560: порядок взаимодействия агентов с ЦБ. Данные взаимодействия происходят на основе двухсторонних соглашений по обмену информацией. ФТС, ФНС предоставляют центральному банку документы необходимые для составления платёжного баланса РФ. Центральный банк РФ направляет в ФТС документы имеющие отношение к валютным операциям между резидентами и не резидентами связанных с внешнеэкономической деятельностью. Центральный банк РФ направляет в ФНС документы по валютным операциям резидентов и не резидентов которые не связаны с перемещением товаров. В РФН направляются документы центральным банком РФ, ФНС РФ, ФТС РФ, уполномоченными банками.

О-ны и агенты ВК имеют право: 1) проводить проверки собл-ия Р и НР актов в-го закон-ва РФ и актов органов ВР; 2) проводить проверки полноты и достов-ти учета и отчетности по вал. опер-м Р и НР; 3)запраш-ть и получать докум-ы и инф-ю, к-ые связаны с провед-м вал. оп-ий, открытием и ведением счетов.

Органы ВК имеют право: 1) выдавать предпис-я об устран-и выяв-ых нарушений; 2) применять меры ответ-ти за нар-ие актов в-го зак-ва РФ и актов органов ВР.

Агенты ВК имеют право запрашивать и получать след. докум., связ-е с проведением вал. оп-ий: 1)докум., удостов-ие личность ФЛ; 2) документ о гос. регис. ФЛ в кач-е ИП; 3) документ о гос. рег-и ЮЛ; 4) докум., удостов-ие права лиц на недвиж. имущ-о; 5) уведомление нал. органа по месту учета Р об открытии счета в банке за пределами тер. РФ;

6) внешнетор. контракты; 7) докум., оформл-е и выдаваемые кред-ми орган-ми, включая банк. выписки; там. декларации. 8) док. Подтверждающие права НР на осуществление вал. операций, открытие счетов.9) ПС. 10) свидетельства о поставке на учет в налоговые органы.

Обяз-ти органов и агентов ВК: 1) сохранять коммерч-ю, банк-ю и служ.ю тайну; 2) агенты ВК обязаны: а) осущ-ть контроль за соблюд-м Р и НР актов в-го законод-ва; б) предост-ть органам ВК сведения об опер-х, проводимых с их участием.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1)Осуществлять контроль за соблюдением резидентами и не резидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

2)Предоставлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях проводимых с их участием в порядке установленном актами валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Вопрос 4

Ст.24. Р и НР имеют право: 1)Знакомиться с актами проверок проведенных органами и агентами валютного контроля

2)Обжаловать решения и действия органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке установленном законодательством РФ.

3)На возмещение в установленном законодательством РФ порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

обязаны:1)Представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию которые предусмотрены статьей 23 настоящего федерального закона

2)Вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов в течение не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора

3)Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Вопрос 6

ст. 25  Р и НР, нарушившие положения актов вал. зак-ва РФ и актов органов вр, несут ответ-ть в соот-ии с зак-ом РФ. Виды нарушений:

1)Осуществление валютных операций запрещенных валютным законодательством РФ. Влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от ? до 1 размер суммы незаконной валютной операции. Основания часть1 статья 15.25 КОАП РФ от 30 декабря 2001 года номер 195 ФЗ.

2)Нарушение установленного порядка открытия счетов в банках расположенных за пределами РФ. Влечет наложение административного штрафа на граждан от 1000 до 1500 рублей, должностных лиц от 5000 до 10000 рублей, на юридических лиц от 50000 до 100000 рублей.

3)Не выполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, или валюты РФ причитающейся за переданные не резидентом товары. Это нарушение валютного законодательства при экспорте. Влечет наложение административного штрафа на должностных и юридических лиц в размере от ? до 1 размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета. Основание по данному нарушению(часть 4 статьи 15.25 КОАП РФ)

4)Не выполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных не резиденту за не ввезенные в РФ товары. Это нарушение по импорту. Влечет наложение административного штрафа на должностных и юридических лиц в размере от ? до 1 размер суммы денежных средств, не возвращенных в РФ. Основания это часть 5 статьи 15.25 КОАП РФ

5)Не соблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Влечет наложения административного штрафа на должностных лиц от 4000-5000 рублей, на юридических лиц от 40 до 50 тысяч рублей. Основания часть 6 статья 15.25 КОАП РФ.

6)Не декларирование либо недостоверное декларирование, физическими лицами иностранной валюты или валюты РФ, перемещаемых через таможенную границу РФ и подлежащих обязательному письменному декларированию. Влечет наложение штрафа на граждан от 500 до 1000 рублей, на должностных лиц от 1000 до 2000 рублей, на юридических лиц от 5000 до 10000 рублей. Основания статья 16.4 КОАП РФ.

Вопрос 7

Валютное законодательство это нормативно правовые акты государственных органов которые представляют собой письменный официальный документ принятый в определенной форме, направленный на установление правовых норм, объектом которых являются общественные отношения связанные с проведением валютных операций. К валютному законодательству относится:

1)Конституция РФ

2)Международные договоры

3)Кодексы(Таможенный, Гражданский, Налоговый, Уголовный и т.д.)

4)Федеральные законы

5)Указы президента РФ

6)Постановления правительства РФ

7)Акты центрального банка России

8)Акты федеральных органов исполнительной власти.

Валютное законодательство РФ состоит из ФЗ 173 О валютном регулировании и валютном контроле и принятых в соответствии с ним федеральных законов.

Международные договоры РФ применяются к отношениям регулируемым Федеральным законом 173 О валютном регулировании и валютном контроле. Акты валютного законодательства РФ подлежат официальному опубликованию(в парламентской и российской газете).

Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле.

Данный закон принят государственной думой 21 ноября 2003 года, одобрен советом федерации 26 ноября 2003 года и подписан президентом РФ 10 декабря 2003 года. Вступил в силу 18 июня 2004 года.

Целью настоящего федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Данный федеральный закон определяет

1)Основные понятия валютного законодательства принципы валютного регулирования и валютного контроля

2)Определяет систему органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля, их права и обязанности.

3)Определяет валютные операции между резидентами и не резидентами, их права и обязанности при осуществлении валютных операций.

4)Порядок ввоза и вывоза валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг

5)Определяет ответственность за нарушения актов валютного законодательства.

Данный закон имеет 5 разделов.

Разделы:

1)Общие положения

2)Валютное регулирование

3)Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ

4)Валютный контроль

5)Заключительные положения

Акты Презид-а и Прав-ва офиц. публ-ся в Рос. газете и Собр-ии зак-ва РФ, вступ-т в силу в теч. 7 дн. НПА ФОИВ подлежат офиц опубл-ю в Рос. газ. ,вступ-т в силу ч/з10 дн. Акты ЦБ РФ вступ-т в силу ч/з 10 дн после опубл-я в Вестнике Банка.

ТК РФ не содержит отд. раздела по ВК, но в нем определ-ы ст., сод-щие полож-я, опред-ие порядок осущ-я ВК там. о-ми. Ст. 12-перемещ-е Т ч/з там. границу. Порядок переем-я вал., цен. бум. , ин.вал., и иных вал. цен. рег-ся з-ом о ВР и ВК. Ст. 124- декл-е Т. В сл.- исп-я ГТД в кач-ве докум-в учета для целей ВК в ГТД подлежат указанию т-же свед-я, необ-е для этих целей. Ст. 158- собл-е запретов и огран-ий при помещ-ии Т под там. режим. Треб-я зак-ва РФ, устан-ые в целях ВК лица обязаны соблюдать вне завис-ти от заявл-го там. режима. Ст. 403- ф-ции там. о-нов. Там. о-ны осущ-ют в пределах своей компет=ции ВК о-ций, связ. с перемещ-ем Т и ТС ч/з там. границу в соот-вии с з-м РФ о ВР иВК.

Вопрос 8

Основные обязанности участников ВЭД при ведении валютных операций

(нормы об установлении обязанности и ответственности):

1) получать (возвращать) валюту / ввозить товары (репатриация валюты)

2) вести учет и представлять отчетность по валютным операциям

- паспорт сделки по валютным операциям

- справка о валютных операциях

- документы, являющиеся основанием для валютных операций

- подтверждающие документы по валютным операциям

- справка о подтверждающих документах

Возможные обязанности по определенным операциям ВЭД:

- соблюдать правила по счетам за рубежом

- резервировать денежные средства (отменена)

- вести операции через специальные счета (отменена)

Вопрос 9

Положения валютного законодательства РФ(Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. N 258-П) о контроле над поступлением выручки от экспорта товаров распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) (далее - резидент) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - банк-нерезидент) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом (далее - контракт).

Действие валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров не распространяется на операции, осуществляемые:

между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти,

специально уполномоченным на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительством Российской Федерации;

между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.( Указание от 29 декабря 2010 г. N 2556-У о внесении изменения в пункт 1.2 положения Банка России от 1 июня 2004 года №258-п)

Согласно статье 19 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»№ 173 ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Однако резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:

1) при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

2) при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации.

Вопрос 10

Паспорт сделки, основной документ валютного контроля. Статья 20, ЦБ РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и не резидентами

Инструкция по заполнению паспорта сделки. Паспорт сделки(ПС) оформляется в соответствии с инструкцией Центрального банка РФ от 15 июня 2004 года номер 117 и “ О порядке представления резидентами и не резидентами уполномоченным банком документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок”.

Раздел 2 данной инструкции посвящен порядку оформления паспорта сделки. Паспорт сделки должен содержать сведения необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами, указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов имеющихся у резидентов. Паспорт сделки не оформляется по контракту заключенному между:

1)Не резидентом и физическим лицом резидентом не являющимся индивидуальным предпринимателем

2)Не резидентом и кредитной организацией резидентом

3)Не резидентом и федеральным органом исполнительной власти специально уполномоченным правительством РФ на осуществление валютных операций

4)Не резидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50000 долларов по курсу установленному на дату контракта

Вопрос 11

Контроль осуществляемый уполномоченными банками, за валютными операциями резидентов- участников ВЭД. Резидентом по каждому контракту оформляется один паспорт сделки в одном банке. Для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в банк следующие документы. Два экземпляра паспорта сделки. Контракт. Иные документы указанные в статье 23 ФЗ 173. Паспорт сделки подписывается двумя лицами наделенными правом первой и второй подписи, заверяется печатью. Паспорт сделки проверяется банком 3 дня с даты предоставления. Если заполнен правильно то подписывается ответственным лицом банка и заверяется печатью. Для регистрации паспортов сделок центральный банк направляются образцы оттисков печатей уполномоченных банков используемых для целей валютного контроля. Уполномоченный банк направляет в центральный банк РФ заявление и 3 экземпляра карточек образцов оттисков печати, центральный банк их рассматривает, одну карточку отправляет обратно а остальные оставляет у себя. Банк отказывает в подписании паспорта сделки в следующих случаях:

1)Не соответствие данных содержащихся в контракте данным указанным в паспорте сделки.

2)Оформление паспорта сделки с нарушением требований, инструкции ЦБ РФ 117и

3)Не представление резидентами необходимых документов в инструкции 117и

В случае отказа банк возвращает резиденту документы в срок не превышающий 3 рабочих дней с даты их предоставления. В случае внесения в контракт изменений которые затрагивают сведения указанные в паспорте сделки, резидент предоставляет в банк 2 экземпляра переоформленного паспорта сделки и документы содержащие изменения.

Банк закрывает паспорт сделки в следующих случаях:

1)3.18.1. При предоставлении резидентом письменного заявления о закрытии паспорта в связи с переносом контракта на обслуживание в другой банк.

2)3.18.2. При предоставлении письменного заявления резидентом закрытие паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту.

3)3.18.3. По истечении 180 календарных дней следующих за датой завершения исполнения всех обязательств по контракту.

При закрытии паспорта сделки банк проставляет в соответствующем поле паспорта сделки дату закрытия паспорта сделки с указанием номера основания закрытия.

Порядок заполнения паспорта сделки(инструкция ЦБ 117и, раздел 2):

1)В заголовочной части паспорта сделки указывается сокращенное или полное наименование банка паспорта сделки в соответствии с учредительными документами банка.

2)В строке “Паспорт сделки от дата” номер, заполняемой банком номер паспорта сделки указывается дата подписания паспорта сделки, ответственным лицом банка паспорта сделки и номер паспорта сделки состоящий из 5 частей и 18 разрядов        /     /     /  /    1 2 3 4 5

В первой части состоящей из 8 разрядов проставляется:

1)В первом и втором разрядах проставляются 2 последние цифры года в котором был оформлен паспорт сделки

2)В третьем и четвертом разрядах месяц в котором оформлен паспорт сделки

3)В 5-8 разрядах проставляется порядковый номер паспорта сделки оформленного банком паспорта сделки в течение календарного месяца по виду контракта

Во второй и третей частях номера состоящих из 8 разрядов проставляется регистрационный номер банка паспорта сделки.

Во второй части указывается головной банк

В третьей части указывается регистрационный номер филиала банка

В четвертой части(из одного разряда) указывается код вида контракта

Коды вида контракта:

- 1 это вывоз товаров с таможенной территории

- 2 это ввоз на таможенную территорию

- 3 это выполнение работ и услуг резидентом

- 4 это выполнение работ и услуг не резидентом

- 5 это предоставление займа резидентом не резиденту

- 6 это привлечение кредита резидентом от не резидента

- 9 это смешанная сделка

Пятая часть номера паспорта сделки состоит из 1 разряда и является резервной позицией в которой проставляется 0.

В разделе 1 “Сведения о резиденте”

В пункте 1.1 раздела 1 указывается полное наименование юридического лица в соответствии с записью в Едином Гос. Реестре юридических лиц(ЕГРюл), либо ФИО физического лица индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином Гос реестре индивидуальных предпринимателей.

В пункте 1.2. раздела 1 указывается адрес юридического лица в соответствии с записью ЕГРюл либо индивидуального предпринимателя .

В пункте 1.3. раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер(ОГРН) присвоенный при внесении записи о регистрации в Единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В этом номере 15 клеточек.

В пункте 1.4. раздела 1 в формате(ДД. ММ. ГГГГ) указывается дата внесения в Единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В пункте 1.5. раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика(ИНН) 12 клеточек или код причины постановки на учет(КПП) при его наличии в соответствии с налоговым кодексом РФ. 9 клеточек

В разделе 2 “Реквизиты иностранного контрагента” указывается информация о не резиденте являющимся стороной по контракту.

В графе 1 раздела 2 указывается наименование иностранного контрагента

В графе 2 и 3 раздела 2 указывается соотве6тственно наименование и цифровой код страны регистрации иностранного контрагента в соответствии с общероссийским классификатором стран мира.

В разделе 3. “Общие сведения о контракте”

В графах 1 и 2 раздела 3 указывается номер и дата подписания контракта в формате ДД. ММ. ГГГГ

В графе 3 и 4 раздела 3 указывается соответственно наименование и цифровой код валюты цены контракта в соответствии с общероссийским классификатором валют

В графе 5 раздела 3 указывается общая сумма контракта в единицах валюты цены контракта указанной в графах 3 и 4.

В графе 6 раздела 3 в указывается предусмотренная контрактом дата завершения исполнения всех обязательств по контракту.

В графе 7 указывается в единицах валюты цены контракта сумма денежных средств которав в соответствии с условиями контракта подлежит зачисления на счета в банке не резиденте.

В графе 8, 3 раздела проставляется символ x в случае если контрактом предусмотрено использование валютной оговорки. В иных случаях графа 8 не заполняется. Валютная оговорка это когда валюта контракта не совпадает с расчетами.

В графе 9 раздела 3 проставляется символ х в случае если контрактом предусмотрен ввоз на таможенную территорию РФ или вывоз с таможенной территории РФ товаров указанных в разделах 16, 17, 19 ТНВЭД. Заполнение графы 9 не обязательно – по усмотрению резидента.

Заполнение 10 графы раздел.

В разделе 4 информация о разрешениях. Указываются сведения о разрешениях органов валютного контроля выданных резидента при осуществлении валютных операций по контракту, включая разрешение на открытие счетов за рубежом. В графах 1 и 2 указываются номер разрешения и дата выдачи разрешения. В графе 3 указывается сумма разрешения, в валюте цены контракта указанной в графах 3, 4 раздела 3. В графе 4 раздела 4 указывается дата окончания срока действия разрешения. При отсутствии у резидента указанных разрешений раздел 4 не заполняется. Раздел 5 “Справочная информация” заполняется резидентом и банком паспорта сделки в случаях переоформления паспорта сделки в порядке установленном инструкцией 117и. В разделе 5 указывается информация: номер паспорта сделки оформленного по контракту в банке паспорта сделки до 18 июня 2004 года, номер паспорта сделки оформленного по контракту в другом уполномоченном банке после 18 июня 2004 года и закрытого в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в банк паспорта сделки. Указывается порядковый номер паспорта сделки переоформленного по контракту в соответствии с требованиями инструкции 117и и дата его переоформления.

Информация о закрытии паспорта сделки состоит из 2 граф и заполняется следующим образом. В поле дата указывается дата закрытия паспорта сделки. В поле основание указывается номер подпункта на основании которого закрывается паспорт сделки(подпункты 3.18.1-3.18.3 пункта 3.18 инструкции 117и). Лист 1 паспорта сделки подписывается и заверяется резидентом и банком паспорта сделки в порядке установленном в главе 3 инструкции 117и.

Лист 2. Раздел 6 “Специальные сведения о контракте” заполняется только для контрактов в соответствии с которыми осуществляется вывоз товаров с таможенной территории РФ или ввоз товаров на таможенную территорию РФ. В пункте 6.1. “Условия о сроках и порядке расчетов по контракту поле заполняется путем краткого или полного изложения условий о сроках и порядке расчетов предусмотренных в контракте”. В пункте 6.2. указывается при экспорте срок от даты выпуска товаров таможенными органами, до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента. При импорте срок от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию РФ товаров, до даты ввоза товаров на таможенную территорию РФ. Пункт 6.3. указывается дата оформления листа номер 2, лист 2 паспорта сделки подписывается и заверяется резидентом в порядке установленном инструкцией 117и в главе 3.

Вопрос 12

Контроль, осуществляемый уполномоченными банками за проведением валютных операций связанных с ввозом и вывозом товаров.

Контроль осуществляемый уполномоченными банками, за валютными операциями резидентов- участников ВЭД. Резидентом по каждому контракту оформляется один паспорт сделки в одном банке. Для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в банк следующие документы. Два экземпляра паспорта сделки. Контракт. Иные документы указанные в статье 23 ФЗ 173. Паспорт сделки подписывается двумя лицами наделенными правом первой и второй подписи, заверяется печатью. Паспорт сделки проверяется банком 3 дня с даты предоставления. Если заполнен правильно то подписывается ответственным лицом банка и заверяется печатью. Для регистрации паспортов сделок центральный банк направляются образцы оттисков печатей уполномоченных банков используемых для целей валютного контроля. Уполномоченный банк направляет в центральный банк РФ заявление и 3 экземпляра карточек образцов оттисков печати, центральный банк их рассматривает, одну карточку отправляет обратно а остальные оставляет у себя. Банк отказывает в подписании паспорта сделки в следующих случаях:

1)Не соответствие данных содержащихся в контракте данным указанным в паспорте сделки.

2)Оформление паспорта сделки с нарушением требований, инструкции ЦБ РФ 117и

3)Не представление резидентами необходимых документов в инструкции 117и

В случае отказа банк возвращает резиденту документы в срок не превышающий 3 рабочих дней с даты их предоставления. В случае внесения в контракт изменений которые затрагивают сведения указанные в паспорте сделки, резидент предоставляет в банк 2 экземпляра переоформленного паспорта сделки и документы содержащие изменения.

Банк закрывает паспорт сделки в следующих случаях:

1)3.18.1. При предоставлении резидентом письменного заявления о закрытии паспорта в связи с переносом контракта на обслуживание в другой банк.

2)3.18.2. При предоставлении письменного заявления резидентом закрытие паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту.

3)3.18.3. По истечении 180 календарных дней следующих за датой завершения исполнения всех обязательств по контракту.

При закрытии паспорта сделки банк проставляет в соответствующем поле паспорта сделки дату закрытия паспорта сделки с указанием номера основания закрытия.

Вопрос 13

Контроль осуществляемый таможенными органами.

Контроль осуществляемый таможенными органами за валютными операциями резидентами при осуществлении внешнеторговых сделок. Направления валютного контроля осуществляемого таможенными органами:

1)Контроль за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров.

2)Контроль за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров.

3)Контроль за эквивалентностью и соблюдением сроков встречных поставок при исполнении внешнеторговых бартерных сделок.

4)Контроль за законностью операций не торгового характера.

5)Контроль за соблюдением валютного законодательства при реализации других внешнеторговых сделок

Документы предоставляемые в таможенный орган для осуществления валютного контроля:

1)Таможенная декларация(декларация на товары), в том числе предшествующая таможенная декларация если в отношении товаров изменяется ранее выбранная таможенная процедура

2)Коммерческие документы имеющиеся в наличии у заявителя

3)Договор(включая дополнения, соглашения к нему)

4)Паспорт сделки

5)Разрешение центрального банка России на открытие счета за рубежом если счет российского лица по договору открыт за рубежом

1 2 3 4