">
Экономика Банковское дело
Информация о работе

Тема: Кредитная система. Сущность, виды и функции

Описание: Лицензирование: виды лицензий, порядок их предоставления и отзыва в РБ. Органы управления и их компетенции в коммерческом банке. Порядок регистрации, реорганизации и ликвидации. Метод распределения активов. Метод научного управления. Управление процентными рисками.
Предмет: Экономика.
Дисциплина: Банковское дело.
Тип: Шпаргалки
Дата: 22.08.2012 г.
Язык: Русский
Скачиваний: 5
Поднять уникальность

Похожие работы:

Кредитная система. Сущность, виды и функции банков

Кредитная система – совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющие аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Кредитная система РБ:

-банковская система (нац.банк, коммерческие банки)

-небанковские кредитно-финансовые учреждения (ломбарды, биржи, страх.компании…)

Банк – юр.лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, т.е. привлекать денежные средства физ.и юр. лиц в депозиты, размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, срочности, платности, открывать и вести банковские счета и т.д.

Классификация коммерч.банков:

1) по хар-ру собственности

-государственные -акционерные

-кооперативные -частные

-муниципальные -смешанные

2) по видам операций

-универсальные -специализированные

3) по территориальному признаку

-международные -республиканские

-региональные -обслуживающие несколько регионов страны

4) по отраслевой ориентации

-промышленные -сельскохозяйственные

-строительные -торговые

5) по функциям

-эмиссионные -ипотечные

-инвестиционные -депозитные

-биржевые -трастовые

-ссудосберегательные -внешнеторговые

-учетные -клиринговые

-специальные

6) по орг.стр-ре

-единый банк -банковская группа

-банковские объединения

Функции банков:

- регулирование денежного оборота

- посредническая - стимулирующая

Банковские объединения

Концентрация – увеличение общей суммы ресурсов и ресурсов, приходящихся на 1 банк

Централизация – вытеснение мелких и средних банков крупными, слияние крупных в крупнейшие

Амальгация банков – одна из форм централизации банковского капитала, слияние двух или нескольких ранее самостоятельных банков в процессе конкурентной борьбы.

Виды амальгации:

-поглощение одним крупным банком другого, который при этом теряет самостоятельность и обычно обменивает свои акции на акции поглотившего его банка

-образование нового банка путем слияния банков, которые теряют при этом самостоятельность и передают активы новому банку

Слияние – приобретение одним банком акций другого и превращение его в свое подразделение. При этом объектом поглощения могут быть не только мелкие банки, но и крупные кредитные учреждения, стремящиеся таким образом укрепить свои позиции.

Формы банковских монополий:

Картель – соглашение между банками(как правило тайное) о разделе сфер деятельности, согласовании процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и т.д. (юр.сохр.самост-ти участников).

Трест – возникает путем полного слияния двух или нескольких банков. Объединяется собственность, активы и капиталы банков, единое управление.

Синдикат – соглашение между несколькими нац.банками или банками разных стран о проведении совместных крупных фин.или орг.оперций и реализации иных возможностей банков.

Концерн – объединение независимых банков под контролем одного (обычно крупного) банка или др.учреждения. Фин.контроль формально осуществляется посредством контрольно пакета акций или благодаря системе долговых отношений.

Холдинг («владение») — совокупность материнской компании и контролируемых ею дочерних компаний.

Лицензирование: виды лицензий, порядок их предоставления и отзыва в РБ

Лицензии на банк.деятельность выдает НБ РБ.

Виды лицензий:

-общая (на осущ. Банк.операций в нац валюте на тер.страны)

-внутренняя (в иностр.валюте на тер.страны)

-лицензия на привлечение во вклады средств физ.лиц (не раннее 2 лет от регистр.банка при наличии собств.средств не менее 10 млн.евро)

-генеральная (как на тер.страны так и за ее пределами)

-лицензия на осущ.операций с драг.металлами

-разовая лицензия (на осущ.конкр.банк.операции в иностр.валюте)

Порядок предоставления лицензий:

- заявление о гос.регистрации

- устав банка

- выписка из протокола общего собрания учредителей об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главбуха банка

- документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме

- копии учредительных документов и свидетельств о гос.регистрации учредителей, сведения об учредителях

- справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соотв.с зак-вом РБ

- документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения

- анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главбуха

- документы, подтверждающие внесение вкладов в уставной фонд банка по определенному НБ-ом перечню

- бизнес-план, содержащий прогноз деятельности на 3 года

- документы, подтверждающие наличие тех.возможностей для осущ.соотв.банковских операций

- платежный документ, подтверждающий внесение платы за гос.регистрацию банка

Органы управления и их компетенции в коммерческом банке

Общее собрание акционеров:

-внесение изменений и дополнений в устав

-реорганизация, ликвидация

-определение состава совета директоров

-увеличение или уменьшение уставного капитала путем увеличения или уменьшения номинальной стоимости акций

-выплата дивидендов

-утверждение внутр.документов, отчетов…

Совет банка:

-определение осн.направлений деятельности банка

-созыв собрания акционеров

-создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств

-осуществление контроля за деятельностью Правления

-организация выполнения решений Собрания акционеров

Правление:

- утверждение структуры банка

-утверждение тарифов на банковские услуги

-утверждение внутренних документов, регулирующих порядок проведения банк.операций

-рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений

-привлечение аудиторов для проверки деятельности банка

5. Порядок регистрации, реорганизации и ликвидации коммерческого банка в РБ

Ликвидация коммерческого банка осуществляется в порядке, предусмотренном действующим на территории Республики Беларусь законодательством.

Объявление о прекращении деятельности банка, филиала на правах юридического лица и представительства иностранного банка публикуется в печати. При ликвидации банка, ликвидации филиала или представительства иностранного банка записи об их регистрации в Книге регистрации банков, расположенных на территории Республики Беларусь, аннулируются, о чем сообщается в средствах массовой информации.

Национальный банк вправе отозвать выданную коммерческому банку лицензию на совершение банковских операций. Решение Национального банка республики о принудительной ликвидации коммерческого банка может быть оспорено его учредителями в судебном порядке.

Отзыв разрешения на совершение банковских операций действует как решение о ликвидации банка.

Разрешение может быть отозвано в случаях:

- задержки начала деятельности банка более чем на шесть месяцев с момента регистрации;

- нарушения ими законов Республики Беларусь, своего Устава (Положения), предписаний Национального банка Республики Беларусь;

- выявления неточных данных, на основании которых выдана лицензия;

- неоднократного на протяжении отчетного периода представления неточной отчетности, которая утаивает настоящее положение дел.

Отзыв лицензии является крайней мерой. Национальный банк до ее применения должен, как правило, применять другие меры предупредительного характера - ставить вопрос перед акционерами, пайщиками или другими владельцами банка, либо соответствующим государственным органом:

- о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка;

- о реорганизации банка;

- о замене руководства банка;

- о ликвидации банка.

При прекращении деятельности коммерческого банка на основании отзыва лицензии на совершение банковских операций ликвидация банка осуществляется ликвидационной комиссией, назначаемой головным офисом Национального банка Республики Беларусь. Ликвидационная комиссия помещает в официальной печати по месту нахождения банка публикацию о его ликвидации, о порядке и сроке подачи кредиторами заявления о претензиях. Срок для подачи заявления о претензиях не может быть меньше двух месяцев с момента объявления о ликвидации.

Ликвидационная комиссия:

- оценивает наличное имущество банка;

- извещает его дебиторов и кредиторов о ликвидации, принимает меры по расчетам с ними;

- составляет отчет и ликвидационный баланс и представляет его Национальному банку.

Имущество ликвидируемого банка после расчетов по оплате труда работникам банка и выполнения обязательств перед физическими лицами - вкладчиками, бюджетом, банками и другими кредиторами распределяется между акционерами (пайщиками) пропорционально их доле на день ликвидации.

Деятельность коммерческого банка может быть прекращена на основании решения суда о банкротстве коммерческого банка.

Деятельность коммерческого банка может быть прекращена по решению акционеров, пайщиков или других владельцев банка с письменного согласия головного офиса Национального банка Республики Беларусь и его кредиторов путем его реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации.

Решение о реорганизации банка принимается общим собранием владельцев банка и доводится до сведения всех участников и лиц, состоящих в договорных отношениях с банком, в случае частного банка с одним владельцем - решение владельца. Реорганизация банка влечет переход прав и обязанностей, принадлежащих банку, к его правопреемникам. При слиянии банка с другим банком все имущественные права и обязанности переходят к банку, возникшему в результате слияния. При присоединении банка к другому банку к последнему переходят все имущественные права и обязанности присоединенного общества. При разделении банка к созданному в результате этого банку переходят по разделительному балансу в соответствующих частях имущественные права и обязанности реорганизуемого банка. При выделении из банка одного или нескольких новых банков к каждому из них переходят по разделительному балансу имущественные права и обязанности реорганизуемого банка. При преобразовании, осуществляющемся путем реорганизации банка в банк иного вида, к вновь возникшему банку переходят все имущественные права и обязанности прежнего банка.

6. Характеристика банковской системы РБ

Банковская система РБ является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк РБ, а на втором – сеть коммерческих банков.

Национальный банк РБ находится в собственности РБ и действует исключительно в интересах РБ. Национальный банк РБ регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в РБ.

Главная цель политики НБ Республики Беларусь – обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание стабильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надёжности функционирования банковской системы, национальной экономики.

К основным видам деятельности банков второго уровня относятся: предоставление кредитов; кассовое обслуживание; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; ломбардная деятельность; факторинг и форфейтинг; поручительство; банковское хранение; предоставление сейфов в имущественный наем; деятельность по обмену валюты; скупка и продажа, обмен драгоценных металлов, камней и др.

Банк.система РБ:

-НБ РБ

-32 коммерч.банка

15 совместных, с участием иностр. капитала

2 со 100% иностр.капиталом

544 филиала

- 9 организаций, деятельность которых связана с функционированием банковской системы

7. Организационная структура Национального банка Республики Беларусь

Центральный банк Республики Беларусь именуется Национальным банком. Он был создан в 1991 г. Национальный банк изначально не обладал статусом государственного органа, равноправного Совету Министров страны.

Национальный банк — это единая централизованная организация. В ее состав входят центральный аппарат, структурные подразделения и организации, находящиеся на территории Республики Беларусь и за ее пределами. Работа структурных подразделений и организаций Национального банка осуществляется на основании уставов (положений), утверждаемых в порядке, установленном Уставом Национального банка. По согласованию с Президентом Национальный банк может создавать организации, необходимые для обеспечения своей деятельности. Им управляют два органа: Правление и Совет директоров.

Правление является высшим органом управления эмиссионным банком. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка, руководящий и управляющий им. Правлением рассматриваются и представляются совместно с Правительством Президенту Республики Беларусь основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год, устанавливается размер участия иностранного капитала в банковской системе страны, утверждается годовой отчет о работе Национального банка. Правлением принимаются решения о регулировании банковской деятельности, кредитных и валютных отношений, об определении порядка расчетов, о государственной регистрации кредитной организации, ее реорганизации и ликвидации, о выдаче либо отзыве лицензий, о применении к банкам мер воздействия и др.

Свои решения Правление принимает в форме постановлений.

Правление состоит из Председателя и десяти членов. Они назначаются на пять лет. Уставом Национального банка определяется компетенция Правления и порядок созыва его заседаний, которые проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Общая организация работы Правления строится в соответствии с регламентом. Банковским кодексом введен ряд ограничений для членов Правления. Так, они не могут состоять в политических партиях, занимать другие государственные должности (если иное не предусмотрено Конституцией Республики Беларусь и законодательными актами страны).

Исполнительным коллегиальным органом Национального банка является Совет директоров. Он организует выполнение Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь; определяет структуру Национального банка; устанавливает условия найма и увольнения, другие права и обязанности служащих Национального банка. В функции Совета директоров входит утверждение порядка проведения отдельных операций Национального банка, принятие решений о выпуске в обращение банкнот и монет, об изменении процентных ставок по операциям Национального банка, об установлении нормативов обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, и др.

Руководит Советом директоров Председатель Правления. Совет директоров состоит из девяти членов, включая руководителя Совета. Порядок его созыва и компетенция определяются Уставом Национального банка. Работа Совета директоров организована согласно регламенту.

Члены Совета директоров (за исключением его руководителя) назначаются Правлением в соответствии с установленным Уставом порядком. Уставом определяется и компетенция Совета директоров. Свои решения Совет директоров принимает в форме постановлений простым большинством голосов при условии присутствия на его заседании не менее шести членов. Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

8 Ресурсы коммерческого банка: структура и виды. Управление

ресурсами.

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

- первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

- формирование и увеличение фондов банка;

- депозитные операции;

- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

- другие операции.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.

В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:

- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

- перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

- до востребования;

- срочные;

- сберегательные вклады.

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

- состояние рынка ссудных капиталов;

- наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

- продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

- состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

- тип банка (специализированный или универсальный) и др.

Особого внимания заслуживает управление ресурсам и коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в непосредственной увязке с размещением.

Значительная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческими банками, являются:

- поддержание банком собственной ликвидности;

- удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

- получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Важным элементом управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка

9. Активы коммерческого банка: структура и виды. Анализ активов.

Структура актива баланса кредитной организации

По видам вложений:

-денежные средства -кредиты -вложения и ценные бумаги -лизинг

-участие в капитале юр.лиц -имущество -дебиторская задолженность

-прочие активы

По доходности активов:

-доходные активы, приносящие прямой доход

-переходные активы (имущество, дебиторская задолженность, обязательные резервы в НБ РБ, денежные средства в кассе)

По ликвидности:

-высоколиквидные активы -активы текущей ликвидности

-активы среднесрочной и долгосрочной ликвидности -неликвидные активы

Анализ активов по видам вложений:

- оценка динамики и структуры, значимости операций

- оценка уровня диверсификации активов - выявление тенденций развития отдельных операций - выработка рекомендаций по рационализации структуры актива баланса

Анализ доходности активов:

- определение доли активов, приносящих прямой доход

Коэффициент эффективности использования активов = средние остатки работающих активов / средние остатки всех активов

- оценка динамики и структуры работающих активов

- оценка размера доходных активов на единицу собственного и привлеченного капитала

Размер доходных активов на ед. собственного(привл.) капитала = доходные активы / собственный (привлеченный)

капитал

- изучение факторов, влияющих на уровень активов, приносящих прямой доход - оценка возможностей банка по увеличению доли активов, приносящих прямой доход

Анализ рискованности активов (А):

- группировка активов по степени риска

- оценка структуры и динамики активов по степени риска

- расчет показателя А, взвешенных с учетом риска, оценка их динамики

- расчет коэффициента риска А и его анализ

Коэффициент риска А = А, взвешенные с учетом риска / сумма всех активов

- определение направлений деятельности кредитной организацией по уменьшению степени риска А

Анализ активов по степени ликвидности:

Высоколиквидные активы

- касса - средства на корреспондентском счете - высоколиквидные ценные бумаги

Активы текущей ликвидности

- кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками востребования в ближайшие 30 дней

Активы среднесрочной и долгосрочной ликвидности

- кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками востребования в течение года

Неликвидные активы

- имущество банка - просроченные кредиты - безнадежные долги

.

10. Методы управления активами

1) метод общего фонда средств

2) метод распределения активов

3) метод научного управления

Первый метод заключается в том, что формируется общий фонд, без учета депозитных операций.

Размещение средств осуществляется по следующим статьям:

-первичные резервы (нал.деньги,чеки,счета в ЦБ,средства на корсчетах в др.КБ)

-вторичные резервы (гос.ценные бумаги,иногда средства на ссудных счетах)

-ссуды

-ценные бумаги

-здания и сооружения

Этот метод считается рискованным, поскольку отрыв сроков и направлений деятельности может подорвать ликвидность КБ.

Второй метод (метод конверсии)

Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью.

Преимущества метода:

- координация сроков между вкладами и их вложениями в активы

- увеличиваются вложения в кредиты и инвестиции, что дает доп.прибыль

Недостатки метода:

- отсутствует связь между отдельными группами депозитов и общей суммой депозитов

- существует независимость источников средств от путей их использования

- акцентируют внимание на ликвидность обязательных резервов и возможное изъятие вкладов уделяя меньше внимания необходимость удовлетворять заявки клиентов на кредит

Третий метод (научного управления)

Предполагает использование ЭММ для анализа взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Основа метода – построение целевой функции.

Банк рассчитывает свои вложения по следующей формуле:

Р(n) = 0,04X1+0,05X2+0,06X3+0,07X4+0,12X5+0,13X6

P – прибыль

X – сумма инвестирования

Коэффициенты - % соответственно по гос.краткосрочным облигациям, гос.долгосрочным облигациям, первокл.ком.ссудам, срочным ссудам, потребительскому кредиту и ипотечному кредиту.

Цель метода – максимизация прибыли

11. Управление пассивами в коммерческих банках

Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Первое - коммерческий банк может решать проблему ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в западных странах.

Второе - коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к общирным займам денежных средств в федеральной резервной системе либо у банков-корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Основыные группы пассивных операций:

Первичное размещение ценных бумаг;

Формирование и увеличение фондов банка;

Кредиты и займы, полученные от других юр. лиц;

Др. операции.

12. Собственный капитал коммерческого банка. Показатели достаточности капитала.

Собственный капитал банка - величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных ресурсов, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Основные элементы собственного капитала, т.е. основополагающие фонды и резервы, образуемые за счет внутренних источников, на цели поддержания деятельности банка, входят в капитал если они отвечают следующим признакам:

стабильность

отсутствие фиксированных начислений на доходы.

Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, покрытия возможных убытков, находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка выполняет следующие функции:

защитная;

оперативная;

регулирующая.

Защитная. Т.к. значительная доля активов банка финансируется вкладчиками, главной функцией собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков от потерь.

Капитал банка уменьшает риск акционеров.

Защитная функция дает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности, путем создания резерва на активы.

Функция обеспечения оперативной деятельности играет важную роль на первых порах организации коммерческого банка для финансирования строительства или аренды помещения, приобретения оборудования, средств связи и т.д.

Выполнение регулирующей функции связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.

С помощью показателя капитала государство в лице Центрального Банка осуществляет оценку и контроль за деятельностью банка.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - это основа коммерческой деятельности банка, он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую устойчивость.

Для решения вопроса достаточности собственных средств банка для его нормального функционирования органы правительства, ведающие банковской системой, установили двойственный норматив по расчету показателя достаточность собственного капитала.

Первый норматив включает два показателя. Первый показатель - это отношение первичного капитала банка к суммарным активам, где первичный капитал определяется как обыкновенные акции, нераспределенный доход и нераспределенная прибыль и резервы на покрытие убытков по ссудам. Для нац. банков это соотношение должно составлять по меньшей мере 5,5. В основе второго показателя лежит отношение суммарного капитала к суммарным активам, где суммарный капитал определяется как сумма первичного капитала и субординированного долга. В настоящее время это соотношение составляет минимум 6%.

13. Управление собственным капиталом.

Управление собственным капиталом должно осуществляться на основе определенной финансовой политики предприятия. Оно, как правило, проводится в три этапа.

1. Анализ сложившегося потенциала собственных финансовых ресурсов: объема и динамики в предшествующем периоде; соответствия темпов прироста собственного капитала темпам прироста активов и объема продаж; пропорций соотношения внешних и внутренних источников формирования собственных финансовых ресурсов, их стоимости; состояния коэффициента автономии и самофинансирования и их динамики.

Результатом данного этапа должна стать выработка резервов увеличения собственного капитала.

2. Определение потребности в собственном капитале. На основе известных формул и исходной информации делаются расчеты потребности в собственном капитале:

СКплан = КУdck – Пр + А,

где СК план – дополнительная потребность в собственном капитале на планируемый период;

Ку– совокупный капитал;

dck – удельный вес собственного капитала в общей его сумме;

Пр – размер реинвестируемой прибыли в плановом периоде;

А – амортизационный фонд на конец планируемого периода.

Все используемые значения показателей, по сути, плановые.

3. Оценка стоимости привлечения собственного капитала из различных источников (внутренних и внешних). Финансовая политика предприятия должна содержать приоритеты в финансировании хозяйственной деятельности. На данном этапе исходя из принятой финансовой политики принимается управленческое решение относительно выбора альтернативных источников формирования собственных финансовых ресурсов.

14. Депозитная политика коммерческого банка

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются:

·определение целей задач банка в данной области

·разработка правил совершения операций по вкладам

·определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения

·разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам

·определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.

Депозитная политика должна тесно увязываться с кредитной политикой банка.

16. Расчетные операции коммерческих банков

К расчетным операциям осуществляемых коммерческими банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам.

Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

исполнение поручений клиентов банка:

- об оплате работ, товаров, услуг поставщикам,

- о погашении задолженности бюджету по налогам,

- о погашении других задолженностей;

- зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

- операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

- межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

17. Риски расчетных операций.

Виды рисков расчетных операций:

Риск срока неплатежа;

Риск несоответствия быбранной формы расчета характеру сделки;

Риск несоблюдения законодательных требований к организации расчетов;

Операционный риск;

Риск межбанковских расчетных технологий;

Валютные риски.

Риск срока неплатежа.

Формы: 1) отсутствие денег на счете;

2) отсутствие денег у банка.

Риск несоответствия быбранной формы расчета характеру сделки.

Формы безналичного расчета выбираются участниками сделки самостоятельно.

Риск несоответствия быьранной формы расчета характеру сделки.

Нарушения при открытии, ведении, закрытии текущих счетов клиентов;

Проведение расчетов на территории РБ в иностранной валюте;

Использование форм расчетов, не предусмотренных законом;

Несоблюдение очередности платежей;

Списание средств без распоряжения владельцев счета.

Операционный риск.

Связан со сбоями в технологической цепочке прохождения расчетных документов от момента открытия счета до момента зачисления денег на счет и сверки материалов учетов.

15 Управление активами и пассивами в банке

Под управление активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлечённых средств. Применительно к коммерческим банкам – это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и др. активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестирование в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.

1. Метод общего фонда средств:

Средства за размещение кот. отвечает управляющий ком-го банка, поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады , а также собственный капитал.

Размещение средств происходит по след.статьям:

Первичные резервы, которые сост. Изнал денег, чеков, счетов в ЦБ, средств на корреспондентских счетах в др. банках

Вторичные резервы, которые включают госценные бумаги и др.

Ссуды

Ценбумаги частных компаний

Здания, сооружения

Общий метод считается довольно рискованным, т.к. может подорвать ликвидность банка

2. Метод распределения активов

- размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязат резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью.

Преимущества: координация сроков между вкладами и их вложениями; повышение нормы прибыли

Недостатки : возможное изъятие вкладов; независимость источников средств

3. Метод научного управления:

Упр активами с помощью научных методов и исследований операций предполагает использование боле сложные модели и современный матанализ. Основа – исследования целевой организации. Цель – максимизация прибыли.

Управление пассивами.

анализ ресурсной базы

анализ структуры привлечённых средств

определение средней стоимости депозит и недепозит. Ресурсов

оценка стабильности ресурсов

Методы могут быть ценовыми и неценовыми:

Ценовые – ставка по депозиту главный рычаг в конкурентной борьбе за свободные денсредствафиз и юр лиц.

Неценовые – разнообразные приёмы поощрения клиентов

Инструменты:

Ограничения (на остаток счёта, на сроки размещения, на взносы)

Блокировки ( остатков или списаний)

Комиссия

Плата за обслуживание (за период)

Процентные ставки

Комплексное управление активами и пассивами банка – увеличение эффективности его деятельности.Управление активами и пассивами банка – стратегическая деятельность банка относительно проведения финансовыхопераций, с помощью которых банк формирует свои ресурсы, предназначенные для осуществления активных операций, с целью поддержания ликвидности, оптимизации рисков коммерческой деятельности, последующего хеджирования таких рисков, корректировки валютной позиции банка, совершения операций, которые относятся к инвестиционной и финансовой деятельности банка. При таком управлении балансом активы и пассивы рассматриваются как единое целое.

Элементами системы комплексного управления принято считать: объект, субъект, инструменты и информационное обеспечение.

1 2 3 4