">
Экономика Финансы и кредит
Информация о работе

Тема: Кредит

Описание: Сущность, функции и границы кредита. Классификация. Способы обеспечения возвратности. Факторинг и форфейтинг. Рынок ссудного капитала. Кредитная система и кредитные отношения. Банковская система. Классификация привлеченных ресурсов. Базовая ставка.
Предмет: Экономика.
Дисциплина: Финансы и кредит.
Тип: Лекции и учебные материалы
Дата: 16.08.2012 г.
Язык: Русский
Скачиваний: 4
Поднять уникальность

Похожие работы:

Кредит

Сущность, функции и границы кредита

Объективная необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе гос пр-ва. Смена форм капит сопровождается временным высвобождением ДС у одних хоз субъектов и образованием врем-х потребностей в ср-ах у др-х.

Разная скорость оборота ср-в у дом-в, нас, гос-ва треб-ет привлечение кап, чтобы обеспечить бесперебойность кругооборота кап-ла.

На основе кап осущ-ся современная эмиссия денег.

Кредит – эк-ие отношения между кредитором по поводу возвратного движения ст-ти, т.е. представление денег или мат ср-в кр-ом во временное пользование заемщику на условиях возвратности с уплатой процентов.

Субъекты кр-х отношений:

- кредитор

- заемщик

Принципы кредита:

срочность (т.е. возврат в срок)

возвратность (т.е. исполнение обяз-во)

платность (т.е. плата за пользование кр рес-ми)

целевой хар-р ( т.е. целевое исп-ие заемных средств)

обеспеченность (т.е. обеспечение исполнения обяз-ва заемщика)

Функции кредита:

1) перераспределительная.

Посредством кред происх аккумилирование временно свободных ден рес-в, их трансформация в ссудный кап0л и передача во временное пользование на платной основе. Кредитное перераспределение охват-ет только вр-но свободные рес-сы и удовл-ет лишь времен потр-ть в них.

2) эмиссионная, т.е. создание кредитных денег (замещение дейст-х денег кредитными)

Роль кредита:

обеспечение непрерывности кругооброта кап

ускорение концентрации и централизации кап-ла

сокращение издержек обращения в эк-ке (чем быстрее кап оборачивается тем меньше его нужно)

Границы кредита.

Сущность кредита реал-ся в его эк-х границах – это предел отноений по поводу возвратного движения ст-ти.

Кредит не создает инфляцию, если:

- расширяет пр-во ТиУ

- применяется при наличии неиспользованных резервов в эк-ке

- ограничен рамками СРов кред учрежд.

Различают границы:

1) кр-ты на макро

1.1 внешние границы акл-ют всю совокупность кр отнош, показывают объективные пределы функционирования кред, через внеш границы кредит связан с др эк-ми отнощ

1.2 внутренние границы показывают допустим пределы развития отд форм кап-ла в рамках снеш границ

Факторы, влияющие на макроэкономич границы:

объем и структура кред рес-в в эк-ке

уровень развития пр-ва (это ДС на кред)

потребность ДО в платежных ср-ах

финн состояние и рентабельность хоз субъектов

структура кред сист

УЦ

2) кр-ты на микроуровне.

Границы кред-ия – предел испол-ия кред на уровне субъектов кр-ой сделки.

Границы комм кредита обусловлены:

целями использования (т.е. комм кр-т удовл-ет лишь потребность в оборотном кап-ле)

кругом комм связей (т.е. поставщики и покупатели)

размерами кр-ов, те.е величиной высвобождающегося из оборота капитала

Границы банк кредита обусловлены:

сроками и объемами рес-ов банка (СР)

треб-ями ликвидности банка ( т.е. для банка наличие денег необх)

кредитоспособностью заемщика (т.е. эк-ки обоснованной возможностью заемщика вернуть кредит)

Способы восстановления границ кр в эк-ке:

при перекредетации (заемщик больше берут, рес-ов много)- проведение кр-ой рестрикции

при недостатке кр-х вложений

проведение кредитн реформы

Кред реформа – это совокупность гос-х активов направленных на изменение форм кредита, методов кр-ия и структуры кред сист.

Формы кредита

Это форма орг-ии кредитных отношенийЮ отличающиеся категорией кредитора или заемщика и формой предоставления:

по матер форме предоставления:

- товарная – это передача тов-в на условиях последующего получения аналогичных тов-в Т-Т

- денежная – передача де Д-Д

- смешанная – передача тов и денег, восзрат в обратном порядке Д-Т или Т-Д

2) по категорям кредита или заещика

- межфирменный, в т.ч. коммерческий

- банковкий

- потребительсткий

- гос

- муженар

- граждныский

- ростовщический

А) межфирменный

Используется как в ден форме с оформлением договора займа, так и в форме коммерч кредита. Комм кредит предоставляется продавцом покупателю в форме аванса пок-лю (смешанная форма).

Цель: ускорить процесс реализ тов для продавца и обеспечить непрерывность пр-ва, не дожтдаясь продажи готовых товаров для покупателя.

Способы предоставления коммерч кредита:

кр с фикс сроком (чаще потреб)

кр по открытому счету ( когда поставка следующ подпис тов-в по усл комм кр осущ-ся до погашения зад-ти по предыд поставке)

кредит с возвратом после фактич реализ заемщиком поставленных в рассрочку тов-в (консигнация по ГК РФ)

Варианты оформления комм кр:

оформ долговым векселем, при этом дисконт по векс опр-ет ст отсрочки платежа

по усл хоз-го договора (без отд данных обяз-в)

Ст. комм кред учитывается в цене товара и опр-ся ценой отказа от скидки. Скидака предоставл-ся в усл оплаты в опр короткий срок.

Например

3/10 нетто 60, 3-это % скидки, 10 – срок действия скидки (дни), 60 – период отсрочки

Цена отказа = (% скидки/100-%скидки) * (360/Тотсрочки-Тскидки) = 0,223, 22,3% год-х.

Это ст-ть комм кр, iбанк % = 25% год, т.е. лучше комм кредит.

Преимущества комм кр:

доступность

непрерывность финн-ия

как правило низкая ст-ть

Б) банковский кредит

Предоставляется искл-но кредитн орг-ми и искл в ден форме. Платой за кредит выступает ссудный процент оформл-ся кредитн отнош кредитным договором.

Классификация банк кредита:

по группам заемщиков

1.1 кредит хоз-ву

1.2 кр населению ( потреб-ий)

1.3 кр др банкам ( межбанковский)

2) по целям использования

2.1 на повыш кап предприятия (инвестиционный, т.е. пополнение ОС предприятия)

2.2 пополнение обор ср-в

2.3 на потреб цели

3) по оборотам

3.1 для накопление товарно-мат ценностей

3.2 под разрыв в платежном обороте

4) по способу уплаты ссудного процента

4.1 % выплачиваются в момент общего погашения кредита

4.2 % уплач регулярно при выплате осн долга

4.3 % удерживаются при выдаче (учетный %)

5) по степени обеспеченности

5.1 достаточно обеспеченный

5.2 недостат обеспеченный

5.3 необеспеенный (бланковый)

6) по способу (технике) выдачи:

6.1 срочная ссуда – это разовая выдача на опр срок в наличных и безналичной форме

6.2 овердрафт – предоставляется путем списания ср-в сверх остатка на банк сч заемщика для проведения платежей при недостатке ср-в на банк счете. Банк уст-ет лимит и срок для погашение овердрафта.

Преимущество овердрафта

- оперативность в получении

- уплата % только за факт израсх ср-ва и факт срок потребности

- более низкая ст-ть

- не требует обеспеченности

- выдача возобновляемых кредитов без доп оформления

- размер кредита (овердрафт) растет с ростом оборота

6.3 кредитная линия – это соглашение между банком и заемщиком о тех суммах кредита, кот заемщик может воспользоваться в теч опр срока. Предполагает исп-ие заемных ср-в в пределах уст-го лимита и возврат в теч срока действия договора кредитной линии.

Виды кредитных линий:

- кред линия с лимитом зад-ти – это возобновляемая кр линия, позволяет неоднократно получ кредита и гоасит, при этом той допуст размера единовр задолженности не должно превышать лимит зад-ти на любой день кредит договора



- кр линия с лимитом выдачи предполагает предоставление ДС на рс заемщика отдельынми траттами по мере необходимости и их исп-ия в течение опр срока, при этом общая сумма всех траншей не может ревышать уст-го лимита выдачи



Преимущества:

- гарантия в получении кредита

- экономия накладных расходов на оформление отд кредитов

- сокращение времени между возникновением потребности в кр и его выдачей.

- синдицированный кредит – выдается несколькими банками за счет объединения их кредитных ресурсов одному заемщику на принципах совместной ответственности кр-ра, их равноправия при взыскании долга и единства инф-ии и документации.



Преимущества:

крупные суммы на длительные сроки

получение кредитной истории в неск-х банков

экономия на издержках привлечение по сравнению с несколькими кредитами

6.5. Учет коммерческих векселей

Учет ком векс – покупка банком векселя клиента до наступления срока платежа с дисконтом.

Способ трансформации комм кр в банковский:



6.6 Вексельный кредит - Это кредит на покупку векселей банка- кредитора для последующего их использования в расчетах с контр агентами

6.7 Контокоррентный кредит - это кредит с использованием единого текущего и ссудного счета, применяется в мировой практике

В) потребительский кредит – это целевая форма кредитования ФЛ. Предоставляется в ден форме банками и в товарной форме при продаже товаров с отсрочкой платежа.

Г) Государственный кредит – отличается участием гос-ва в качестве кредитора, заемщика или гаранта.

Д) международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере межд эк-х отношений.

Классификация межд кредита:

товарные

валютные

по форме предоставления:

- товарный

- валютный

2. по технике предоставления:

- наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика

- акцептные – в форме акцепта переводного векселя (тратты) импортером или банком

- депозитные сертификаты

- облигационные займы

- синдицированные кредиты

- лизинг

- факторинг

- форфейтинг

3. по валюте займа:

- в валюте страны должника

- в вал страны кредитора

- в вал третьей страны

- свои деньги в межд-х д.е

4. по категории кредиторов:

- частные кредиты предоставляются частными фирмами и банками

- правительственные кредиты (Г заёмщик, кр-ор/гарант)

- свой кредитор, кредиты межд-х и региональных финн-х орг-ий (МФО, Fe МВФ, Европейский банк реконструкций)

Е) гражданский кредит с оформлением договара займа

Сравнительная характеристика комм и банковского кредита критерий Банковский кредит Коммерческий кредит  1) форма предоставления

2) по группам кредиторов

3) по целям использования

4) по способу оформления

5) по форме оплаты

6) срок кредита 1) денежный

2) предоставляеся только кредитным организациям

3) любые цели

4) кредитн договор

5) ссудный процент

6) любой срок от 1 часа до нескольких лет 1) товар, смешанная

2) предоставляется продавцом покупателю

3) пополнение запасов, только на оборотный капитал

4) вексель

5) плата в цене

6) оформляется векселем, а вексель это ценная бумага до года. Краткосрочный

 

Способы обеспечения возвратности кредита

Под возвратой кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммой кредита (основного долга) и сумм банковского процента, комиссии и других платежей.

Принцип обеспеченности состоит в необходимости принятия кредитором мер по компенсации возм-х убытков кредитора от несвоевременного или неполного исполнением заемщиков обязательств по кредиту.

Источники погашения кредитов:

первичные источники – это дох и иные ден поступления ФЛ и ЮЛ

вторичные источники – это реализация обеспечения кредита. Обеспечение кредита – это комплекс провавых эк-х и орг-х средств и мер стимулирования заемщика к своевременному и полному исполнению своего обязательства. И защиты имущественных интересов кредитора в случае неисполнения обязательств.

Вторичные источники не заменяют первичные.

Способы обеспечения:

1) по гражданскому кодексу (глава 23) – это залог, поручительства, банковкая гарантия, неустойка, задаток, удержание им-ва должника. Банк может использовать как эти так и иные способы при этом каждый из них оформляется договором.

А) Залог.

По договору залога кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником обязательства обеспеченные залогом возместить убытки из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Особенности применения залога:

Возникает в силу договора в пись форме

Договор залога зависим от кредитного договора

Залог обесп треб кред в том объеме какой оно имеет к моменту удовл-ия: включая осн долг, проценты, неустойку и расх кредитора на реализацию залога.

залогодатель может как сам заемщик как и третье лицо

при опр-ии ст-ти залога применяются дисконтирующие коэфф-ты

основание для взыскания – это неисполнение или ненадлежащее исполнение должником обеспеченного залогом обязательства

залог прекращается с прикращением обеспеченного залогом обязательства

Виды залога:

по предметы залога

залог имущества (ЦБу в виде записей на банк-х счетах)

залог прав (у Б-ЦБ, НМА, Fe право получения денег по Влю)

по местонахождению залога

2.1 у залогодателя (ТС)

2.2 у залогодержателя (заклад) – ЦБ,патент на изобретения, копия док-в (вод права)

Б) Поручительства

По договору поруч-ва поручитель обязывается перед кредитором нести солидарное исполнением заемщиком обязательств по кред дог полностью или частично.

Особенности применения:

Безотзывной характер

Поручитель отвечает в том же объем что и заемщик

Договор в письменной форме

Прекращается поручительство с прекращением обеспеченного им обязательства

В) Банковская гарантия

По договору банк гарантии банк или страх орг-ия (гарант) дают по просьбе другого лица (принципал) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соот с условиями даваемого гарантам обяз-ва ДС после представления бенефициаром требования об ее уплате.

Особенности применения:

Банковская гарантия – это платная услуга банков

Банк гарантия независимо от основного обязательства явл самост договором и содержит самостоят условия: сумма гарантии, срок действ гарантии, ст-ть услуги.

банк-ая гарантия прекращается спрекращением срока действия гарантии.

Сравнительная характеристика поручительства и банк гарантии

Критерии Поручительство Банк гарантия  1. кем выдается, т.е. кто может быть гарантом

2. стороны договора

3.объем ответственности

4.самостоятельность договора

5.строк действия

6.при наступлении срока прекращение договора

1.Поручителем-ФЛ,ЮЛ.

2.Заемщик, поручитель, банк кредитор – кред договор

3.У поручителя такой же, как и у заемщика

4.Зависимый от кредитного

5.до прекращения осн-го

6.с прекращением обеспеченного им обяз-ва при прекращ основного 1.Гарант – банк, страх орг-ия

2.Банк-ий гарант заемщик

3.Согласно усл дог-ра, т.е. та сумма кот в договоре

4.Самост дог-р и содер самост условия

5. согласно условиям, те. До прекращения срока действия

6. с прекращением срока действия гарантии

 

Эффективнее – банк гарантия.

Г) Неустойка – меры по увеличению имущ ответственности за нарушение условий кредитного договора. (стимулирует но не гарантирует компенсации в любом договоре + к поручительству и т.п.)

Д) Задаток

Е) Удерживание им-ва должника. Так же применяется но не указано в ГК РФ

Ж) Безакцептное списание ДС

З) Купля-продажа имущества с обязательством обратного выкупа (сделка репо)

Е) Цессия – это уступка ден требования; по уступленному требованию банк получает право требования ДС с должника-заемщика

Способы обеспечения комм кредита:

(в междунар практике чаще исп-ся комм кр, он более обеспечен)

1) Акцепт комм векселей.

Продавец (экспортер) получает от импортера простой/переводной вексель, аплата которого гарантируется государством

2) Аккредитивы с рассрочкой платежа. По условиям аккредитива товаро-распорядительные документы передаются покупателю сразу после получения их банком, а оплата осущ-ся по истечении срока указанного в усл-ях аккредитива

3) контракт на условную продажу при котором продавец (экспортер) сохраняет право собственности на товары до их полной оплаты покупателем.

Факторинг и форфейтинг

Законодательная база

гл 43 ГК РФ «Финн-ние под уступку ден требования», когда одна сторона (фин агент) передает др стороне (клиенту) деньги в счет ден требования клиента к третьему лицу, вытекающего из предоставления клиентом товаров или оказанию услуг третьему лицу, а клиент уступает финн агенту это ден требование. Главная цель это финансирование, т.е. получение денег

закон о банках и банк деят-ти ст. 5 – это приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. Финн агентом могут быть кредитные орг-ии или КО. Факторинг – это комплекс финн услуг, постоянно оказываемых финн-м агента клиенту в обмен на устпку кред зад-ти. Вкл-ет: финн-ие тек деят-ти путем досрочной оплаты поставок, управлению деб-ой зад-ю клиента, инкассация деб-ой зад-ти, защита от кред-х рисков



Виды факторинга:

по характеру взаимоотноше

открытый – дебитор уведомляется об уступке долга

закрытый – дебитор не информируется

по объему принимаемых финн агентом рисков

2.1 регрессный – с правом регресса(банка осущ-ть обратную переустпку ден требования поставщику и востребовать сумму аванса в случае неплатежа покупателя в уст-ый срок) на клиента

2.2 безрегрессный – банк полностью принимает риск неоплаты на себя

Преимущество факторинга

постоянно дейст-ий договор

экономия затрат на управление ДЗ

снижение потерь от безнадежный долгов

улучшается структура баланса

оплата услуг банка вкл-ся в себестоимость

размер финансирования растет с ростом объема продаж

не требуется обеспечение

Плата за факторинг может вкл-ть:

фикс сбор за обработку док-в

комиссия за факторинг от оборота ДЗ, ее резмер учитывает финн риски принятые банком

плата за кред-ые ресурсы для финн-ия поставщика

Пример.

Авансовые платежи сост 80% от покупаемой задолженности, комиссия за факторинг 1,2% от сумму оборота счетов. Средняя оборачиваемость ДЗ 30 дней, процент по банковскому кредиту 15% годовых. Ежемесячно клиент устпает банку счетов на 175 т.р. Доля сомнительных долгов сост обычно 3,5% оборота счетов и договор без права регресса.

Опр-ть

ежеквартальный расходы фирмы на фаткоринг

порядок завершения факторинговой операции

реальная стоим-ть факторинга

преимущество для данной фирмы (в цифрах)



За 1 сделку

Комиссия 175000*0,012%=2100

Проценты за кредит 140000*0,15*30/365=1726

Итого сумма затрат за 1 сделку = 2100+1726=3826

Ответ 1. 3826*3=11478

Ответ 2. 175000-140000=35000

35000 – 3826 = 31174

Ответ 3. Y=P*i*n, i=Y/P*n, n=1, т.к. ставка всегда годовая,

i=факт уплач издержки/факт получ сумма, ответ в % годовых

i=3826/140000=0,027 за 30 дней

0,027/30=0,0009 за 1 день

0,0009*365=0,3285 или 32,9 % за год – ставка

Ответ 4, если есть факторинг то теряем 3826,

А если без факторинга то 175000*0,035=6125

Форфейтинг – это покупка долга, выраженного в оборотном док-те у кредитора на безоборотной основе, без регресса.

Это кредитная операция при которой экспортер, получив от импортера акцептованные испортером переводные векселя продает их с дисконтом банку, при наступлении срока оплаты векселей импортер погашает свою зад-ть банку



Отличие форфейтинга от факторинга:

продолжит срок комм кредита

погашение долга сериями

однократная сделка

форма кредитования внешней торговли

финн-ие без регресса на экспортера

высокая скорость у форфейтинга

Лизинг

( банк покупает имущество у продавца и дает в аренду третьему лицу, кот платит аренду и в последующем может его выкупить, или банк может по договору забрать им-во и дать другому лицу в исп-ие))

ФЗ о Фин аренде (лизинге) от 29 января 2002 года. Лизинг – это деят-ть по приобретению им-ва и передаче его на основании договора лизинга ФЛ и ЮЛ за определенную плату на опр срок и на опр-х договором условиях с правом выкупа им-ом лизингополучателей.

По договору лизинга лизингодатель (банк, лизинговая компания) обязуется приобрести в собственности указанное лизингополучателем им-во у опр-го им продавца и предоставить лизингополучателю это им-во за плату во временное владение и пользование.

Лизингополучатель – это ФЛ или ЮЛ, использующие предмет лизинга в комм-ой деят-ти. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи в т.ч. предприятия, здания, сооружения, транс ср-ва, то что относится к категории ОС.





Виды лизинга:

по орг-ии сделки

прямой лизинг. Когда продавец самостоятельно сдает объект лизинга

возвратный лизинг. Заключается в продаже предприятием части собственного им-ва лизинговым компаниям и одновременным подписанием договора лизинга на это им-во

косвенный лизинг – это через посредника (банк, лизинговую компанию)

генеральный лизинг – это соглашение лизингодателя с пост-м лизингополучателем об открытии лизинговой линии, позволяющей брать доп им-во без закл-ия нового договора

по продолжительности и окупаемости сделки

2.1 финансовый лизинг, при кот срок полной амортизации соотв сроку передачи в лизинг и сделка для лизингодателя окупается полностью. Заканчивается выкупом и договор не может быть расторгнут до выкупа

2.2 оперативный – предполагает передачу им-ва многоразового исп-ия на период меньший срока амортизации. Сделка не окупается с одного раза, поэтому предполагается многократная передача лизинга. Возможен выкуп по остаточной ст-ти

3) по сфере рынка

3.1 внутр лизинг, при кот лизингодатель и лизингополучатель резиденты РФ

3.2 международный

3.2.1 импортный лизинг, когда нерезидент загр страна - лизингодатель

3.2.2. экспортный, когда лизингополучатель нерезидентная страна

Преимущество лизинга:

гибкость платежей, их адаптация к ден потоку лизингополучателя

снижение потреб-ти в стартовом капитале

все затраты по лизингу вкл-ся в себ-ть

механизм ускоренной ам-ии с коэфф-ом до 3х

улучшается структура баланса

Пример:

Ст-ть им-ва 72 млн руб, срок договора три года, срок пол использования им-ва 6 лет, ставка по кредиту лизингодателя 12% годовых, комиссионное вознаграждение лизингодателя 10% годовых, доп услуги лизингодателя 4 млн, НДС 18%

Расчеты ведем от среднегодовой ст-ти им-ва, ускоренная Ам с коэфф 2, платежи ежеквартально Ст-ть н.г. Ам СИк.г. Срднегод стть  1 год 72 12*2 48 (72-24) 60 (72+48/2)  2 года 48 24 24 36  3 года 24 24 0 12  Сумм 1 год = Ам(24) + Плата за кр (7,2 = 60*0,12)+ доп услуги (4/3=1,34)+комис возногр (60*0,1=6) + НДС ((1,34+6+7,2+24)*0,18 = 6,94) = 45,48

Сумм лиз плат за 2 год = 24 + 4,32 + 1,34 + 3,6 + 5,99 = 39,24

Сумм за 3 год = 33,02

Сумма за 3 года = 117,74, ЛП = 117,74/12 = 9,81 (в квартал)

Ссудный капитал. Рынок ссудного капитала.

Ссудный капитал – совокупность денежных кап-ов переданных во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности.

Кругооборот ссудного капитала:



Источники ссудного капитала:

высвободившаяся из оборота часть промышленного торгового капитала, в т.ч амортизационные отчисления до их использования, прибыль до ее распределения, выручка до осуществления расходов. Эти средства оседают на р/с хозяйствующих субъектов.

Временно-свободные ДС населения и хозяйствующих субъектов. Этот источник для банка будет храниться на депозитных счетах. В активе в разделе краткосрочные финансовые вложения.

Денежные накопления государства

Особенности и отличия ссудного капитала:

для кредитора – это капитал собственность, направляемый во временное пользование с целью получения %

ссудный капитал – это своеобразный товар, его потребительная стоимость это способность приносить прибыль

оплата потребительной стоимости ссудного капитала является ссудный процент

специфическая форма отчуждения – передается одностронне

специфическая формула движения Д – Д с прибылью – это «самовозрастающая стоимость»

Рынок ссудных капиталов – это совокупность рыночных институтов, направляющих поток ДС от их собственников к заемщикам, это механизм взаимодействия кредиторов и заемщиков посрдеством которого достигается установление условий кр-х сделок, их заключение и свободного обращение финансовых инструментов.

Функция рынка: аккумулировать и концентрировать временно свободные ДС и трансформировать их в ссудный капитал.

Структура рынка:



По сроку обращения финн инструментов:

денежный рынок

рынок капитала

Ссудный процент – плата за использование ссудного капитала, измеряется ставкой процента – это отношение суммы процентов к величине заемного капитала

Факторы, влиящие на ссудный процент:

уровень инфляции

ДКП и предложение денег центрального банка

Уровень доходов населения

Состояние деловой активности

Доходность активов

Риск

Механизм формированиия рыночной ставки процента:

уровень ссудного процента опр-ся макроэкономическими факторами и соотношением спроса и предложения на рынке ссудного капитала.

Центральный банк регулирует уровень ссудного процента проводя ДКП

Величина и порядок начисления ссудного процента опр-ся договором

Механизм формирования ставки за кредит:



Кредитная система и кредитные отношения

Кредитные это ДО связанные с возвратным движением стоимости. Этапы развития и типы кред отношений:

зарождение кред отн – появляются непосредственные кред отн между кредитором и заемщиком без участия посредника. Носили случайный характер, т.к. условием их возникновения было совпадение периода и величины высвобождаемых ресурсов с величиной и периодом потребностей в них

развитие кред отнош – появл кред отн с участием посредников

переход к регулируемым кред отнош

Типы кред отнош Кред отн 1го типа Непоср отношения между кредитором и заемщиком  Кред отнош 2го типа Элементы отнош 1го типа Кред отн с участием посредников  Кредит отнош 3го типа Элементы отнош 1го типа Элементы отнош 2го типа Регулируемые кред отнош  

Кредитная система – это особое устройство кред отнош

Элементы кред системы:

I. понятие кред сист:

функциональное определение. Кред система – это совокупность кред отн по поводу образования, распределения и сипользования всех видов заемных средств, основанных на опр-х формах и методах кредита

институциональное определение. Кред система – это совокупность кредитно-финансовых орг-ий (финн посредников) посредством которых осущ-ся движение ссудного капитала в сфере нац и мировой экономики

II. принципы кред системы:

Кредитная сист базируется на ресурсах кред учреждений формирование и использование которых связано с перераспределительной функцией кредита

Кред механизм носит коммерческий характер

Движение кред ресурсов децентрализовано, упр-ие ими осущ-ся посрдством дкп

Кред отношения строятся на договорной основе

Соблюдение принципов кредита

III. участники кред системы:

Сберегатели, заемщики, финн посредники – это участники рынков ссудных капиалов соединяющий спрос на ссудный капитал и его предложение, это орг-ии у которых свободные ДС для кредитования образуются в силу характера их деятельности. Финн посредники аккумулируют временно свободные ресурсы эк-х субъектов и населения и размещают их на рынке ссудных капиталов как от своего имени и за свой счет так и от имени и за счет клиентов. При этом сами выступают одновременно в роли заемщика и кредитора

Схема финн посредничества:



Финн посредничество состоит в процессе создания долговых обяз-в и обмене их на долг обяз-ва др контрагентов т.е. в двойном обмене обяз-ами. При этом финн посредники приводят свои активы и пассивы в соот-ии с запросами сберегателей и заемщиков.

Типы финн посредников:

посредники депозитного типа приберегают средства в виде депозитов, размещают в кредиты (комм банки, кред союзы, ссудосберегат ассоциации).

Инвестиционного типа - привлекают средства выпуская собст долг обяз-ва, размещают на рцб в обяз-ва других эмитнтов (инвестиц фонд – паевые, трастовые фонды

Контрактно-сберегат типа – привл ср-ва реализуя контракты – размещают на рцб (страх компании, пенсионные фонды)

IV. Формы орг-ии кред отношений

Банковский кредит, комм кредит и т.д.

V. Кред механизм – это система связей по аккумуляции ден капитал и его перераспределении мужду участниками кред отношений. Совр кред механизм должен включать:

1) орг-ю отнош между кред и заемщиков

2) систему посредников в кредите

3) механизм регулирования кред отношений

VI. Инфраструктура кред системы

В рын кредитной системе различают трехуровневую или четырехуровневую структуру:

1) ЦБ

2)Банковские иституты – банк сектор

3) страховой сектор

4) прочие внебанковские финн институты

КС



Типы кредитных систем:

универсальная кредитная система, в которой для банков не ограничено зак-но выполнение не банковских финансовых операций

сегментированная кред система, где банкам зак-но запрещено выполнять небанковские операции. Связано с рынком цен-х бум.

Эволюция кред системы

Первые банки в России в середине 18 века 1733-1754. Появление гос банка - 1760.

Структура кред системы до 1917 года:

гос банк

банк сектор

страх компании и кред товарищества

1918 – диквидация кредт системы – нехватка денег их отсутствие

1921-1925 – кредитная реформа восстановила трехуровневую кред систему

1930 – установили одноуровневую кредитную систему включая гос банк – эмиссионная, расчетно-кассовая и кредитная деят-ть, строй банк – кредитовая кап-х вложений, банк внешней торговли, сберегательные кассы - обслуж-ие насление, 2 страх компании – РосГострах и Ингострах

Кредитная реформа 80-х годов. Структура кред системы в 80-х:

- гос банк

- стройбанк

- агропромбанк

- жилсоцбанк

- сберегательный банк

- внешэкономбанк

В августе 89 года появился 1й коммерческий банк. Базой создания послужил закон о кооперативах.

С 90-х годов начинает складываться трехуровневая кредитная система:

1) ЦБР

2) ком банки

3) спец внебанковские финн институты

- страховые компании

- негос пенс фонды

- инвестиционные фонды (ПИФы-1996, акционерные ИФ – деньги привелекает в виде выуска цен бум, доходы в виде дивидендов вкладчикам)

- лизинговые компании

- кредитные союзы

- ломбарды

- общие фонды банковского управления – управляют ДС активами цен бумагами

Банковская система

Банковская система – это сложившаяся исторически и закрепленная законодательно форма орг-ии деятельности банков; это совокуность элементов Цб банковских институтов совокупность элементов взаимосвязанные др с другом и с внешней средой.

Типы банковских систем:

одноуровневая, в кот ЦБ выполняет все банковские операции

двухуровневая в кот эмиссионная и кредитная функция разделены(РФ)

централизованная в кот один банк обладает монополией на эмиссионную деят-ть (РФ)

децентрализованная в кот несколько банков облад моноп на эмисс деят-ть (США)

Типы банков:

по форме собственности

- гос

- акционерные

- кооперативные

- смешанные

2) по функциональной назначению

- эмиссионные

- неэмиссионные

3) по характеру выполняемых операций

- универсальные (комм-ие)

- специализированные – инвестиционные, ипотечный, сберегательный, отраслевые

4) по числу филиалов

- безфилиальные

- многофилиальные

5) по сфере обслуживания

- региональные

- национальные

-международные – межд банк реконструкции и развития

В 90-м году сложилась двухуровневая банк система.

Банк система РФ

Банк система вкл-ет в себя: банк россии, кредитные орг-и, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Особенности банк системы РФ:

двухуровневая структура

универсальный характер деятельности банков

добровольная специализация банков

в банк системе юридически не закреплены виды банков

все крдитные орг-ии только хозяйственные общества

кооперативные банки не предусмотрены

Широкое опр-ие банк системы РФ. Банк системы вклют:

- ЦБРФ,

- кредитные орг-ии-резиденты,

- филиалы и представительства ин-х банков,

- банковские группы и банк холдинги. Банк группы – это не явл-ся юр лицом объединение кредитных орг-ий, в котором одна кред орг-ия оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решение принимаемое органами упр-ия других кредитных орг-ий. Холдинги – не явл-ся юр лицом объединение юр-х лиц с участием кред-х орг-ий, в кот-м юр лицо не явл-ся кред орг-ей оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решение принимаемое органми упр-ия кред-х орг-ий

- союзы и ассоциации кред-х орг-ий (ассоциация российских банков)

- Агенство по страх вкладов – явл гос корпорацией, в банк систему не входит, но важную функцию выполняет.

- Банк развития внешэконом банк

- банк зак-во. Включает 4 уровня:

1) конституция РФ

2) спец банк зак-во, включает: закон о ЦБРФ 10 июля 2002 года; закон о банках и банковской деятельности 2 декабря 1990 года; закон о несосоятельности, банкротстве кред-х орг-ий 25 февраля 1995 года; закон о противодействии легализации отмыванию доходов олуч-х преступным путем и финн-ие терроризма 7 августа 2001г.; закон о страх вкладов ФЛ в банках РФ 23 дек 2003; закон о вал-м рег-ии и вал конроле от 10 декабря 2003 года; закон о кредтных историях 30 декабря 2004 года

3) иные зак-ые акты: налоговый, уголовный, ГК РФ,

4) нормативные акты банка России в форме указаний, положений и инструкций

Центральные банки

Возглавляют кредитную и банковскую систему.

Пути возникновения:

приобретали свой статус и функции в процессе историч революции (банк Англии)

учреждались гос-ом как эмиссонные институты. Банк России – 1860-й год.

Форма орг-ии центр банков:

государственная (Банк Англии, Фрнации, России)

акционерные (ФРС,- Италии, Швейцарии)

смешанные (Банк Японии)

Ключевой хар-ой статуса ЦБ является его независимость.

Критерии независимости:

степень участия гос-ва в капитале ЦБ и в распределении прибыли

процедура назначения или выбора руководства банка

степень отражения в зак-ве цели и задач ЦБ

исключительные ЦБ на эмиссию и денежно – кредитную политику

самостоятельное финансирование деят-ти ЦБ

неприкосновенность залото-вал резервов

привлечение по кредитованию пр-ва и гос сектора

ЦБ РФ

1860 – учреждение Банк

1990 – ЦБ РФ

«Закон о ЦБ».

Правовой статус ЦБ РФ:
1) статьей 75 конституции РФ установлен особый конституционный – правовой статус ЦБ. Это орган гос управления, кот осущ-е функцию денежного управления

2) независимый статус, т.е. Банк России осущ-ет свои функции независимо от прав-ва и от органов гос власти

3) явл-ся ЮЛ в виде единой централизованной системы с верт структурой упр-ия

Центральный аппрат

Территориальные усреждения

РКЦ

Полевые учреждения

И т.д.

4) уставный капитал и им-во явл-ся фед собственностью при этом БР финансово и имущественно самостоятелен.

5) гос-во не отвечает по обязательствам БР а БР по обязательствам гос-ва

6) БР подотчетен гос думе кот назначает на должность и освобождает председателя БР по предствлению президента и членов совете директоров по представлению председателя. Цели деятельности БР:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля в т.ч. его покупательной способности по отношению к иностранным валютам

2) развитие и укрепление банковской системы РФ

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы

Получение прибыли не является целью деят-ти БР

Функции БР:

во взаимодействии с правительсвтом разрабатывает и проводит единую гос ДКП.

Монопольно осущ эмиссию наличных денег и арганизует наличное ДО

Явл-ся кредитором последней инстанции для кред орг-ий и орг-ет систему их рефинансирования

Уст-ет правила осущ-ия расчетов в РФ

Уст-ет правила проведения банковских операций

Осущ-ет эфф управление золото-валютными резервами Банка России

Регистрирует кред орг-ию, выдает и отзывает лицензии на осущ-ие банк-х операций

Осущ-ет банк-ий надзор – надзор за соблюдением банками банковского зак-во

Орг-ет и осущ вал рег-ие и вал контроль

Уст-ет и публикует курсы ин-х валют по отношению к рублю

Участвует в разробке платежного баланса и др функции

Операции БР

Имеет право осущ банк-ие операции, но его клиентами не могут быть ФЛ и ЮЛ не имеющие банк-ие лицензии

Не имеет право осущ-ть операции с недвижимостью

Не имеет право заниматься производственной и торговой деят-ю

Не имеет право предоставлять кредиты пр-ву для финн-ия бюдж дефицита и приобретать гос цен бум при их пер-ом размещении

Состав участников БР:

Председатель БР

Совет директоров БР

Коллегиальный орган

Национальный банковский совет (состоит из представителей федерального собрания, президента, пр-ва РФ, БР и кред-х орг-ий)

2-й уровень банк системы – Кредитные орг-ии

Кред орг-ии – ЮЛ, кот для извлечения прибыли как основной цели своей деят-ти на основании спец разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции. (ст1. «закон о банках»).

Признаки кред орг-ии:

явл-ся коммерческим ЮЛ

образуется на основе любой формы собственности как хоз-ое общество. На основе след орг-правов форм: АО, ЗАО, ООО(отв-ть орграничена размера вклада), ОДО(делятся сумма пропорционально сумме вклада).

Осущ только ту деят-ть кот законом отнесена к банковской. Не имеет право осущ-ть производственную страховую и торговую деят-ть

Действует на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Филиал кред орг-ии – это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кред орг-ии и осущ-ие от ее имени все или часть банковских операций.

Представительства кред орг-ии – обособленное подразделение, расположенное вне местанахождения кред орг-ии предст-ие ее интересы и осущ-ие их защиту. Не имеет право осущ-ть банк операции.

КО



БанкНКО



Банк – кред орг-ия кот имеет искл-ое право совершать в совокупности след банк операции (по законодательству):

- привлечение во вклады ДС ФЛ и ЮЛ

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условии возвратности, платности, срочности

- открытие и ведение банк-х счетов ФЛ и ЮЛ

НКО – кред орг-ия имеющая право осущ-ть отд банк операции, допустимое сочетание которых уст-ся Банком России. Три вида НКО по росс зак-ву:

расчетные НКО (не будут принимать денег от клиентов, не выдают кредиты, а только занимаются расчетами)

НКО инкассации

Депозитно-кредитные НКО

Функции банков в экономике:

финн посредничество в эк-ке (кредитная и депозитная) – привелечение и размещение - (первыую функцию вып-ют как институты кред системы)

посредничество в платежах (орг-ют системы безнал-х расчетов) – плат система

выпуск кредитных денег – денежной системы

Предмет деят-ти кред орг-ий включает три круга операций:

банк-ие операции (1 часть статьи 5й) – их банки не могут не выполнять и они не дозволены не кред орг-ям

сделки, кот кред орг-ия вправе осущ-ть помимо банк-х операций (часть 2 статьи 5й) – их выполнять и банки и другие финн посредники

иные сделки, кот кред орг-ии вправе осущ-ть в соотв-ии с зак-ом РФ – часть 3 статьи 5й

Банк операции – систематические проводимые кред орг-ями и Банком России действия объектом которых могут выступать деньги, цен бум, драгоценные ме и камни на основании лицензии для кред орг-ий и закона о Банке России для Банка России.

Особенности банковских операций:

осущ-ся преимущественно в ден форме

носят коммерческий характер и договорной характер

Банковские операции включают:

привлечение во вклады ДС ФЛ и ЮЛ на срок и до востребования

размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет

открытие и ведение банк-х счетов ФЛ и ЮЛ

осущ-ие расчетов по поручению ФЛ и ЮЛ по их банковским счетам

инкассация ДС, векселей, платежных и расчтеных док-в и кассовое обслуживание ФЛ и ЮЛ(инкасс поручение и платеж требование)

купля-продажа ин валюты в наличной и безналичной формах

привлечение во вклады и размещение драгоценных ме

выдача банк-х гарантий

осущ-ие переводов ДС по поручению ФЛ и ЮЛ без открытия банковских счетов

Сделки кред орг-ий:

выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме

приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в ден форме (похоже на факторинг)

доверительное упр-ие ДС и иным имуществом по договору с ФЛ и ЮЛ

осущ-ие операций с драгоценными ме и камнями в соотв-ии с зак-ом РФ

предоставление в аренду ФЛ и ЮЛ спец помещение и сейфов для храения док-в и ценностей

проведение лизинговх операций

оказание консультационных и информационных услуг

Деят-ть кред орг-ии на РЦБ: банк лицензия дает право на выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с цен бумагами, выполняющими функции платежного документа (вексель, чек), а также подверждающими привлечение средств во вклады (сберегательные(ФЛ) и депозитные(ЮЛ) сертификаты), а также доверительное управление этими цен бумагами.

Кред орг-ия имеет право осущ-ть все виды профессиональной деят-ти на РЦБ в соотв-ии лицензией (ФСФР). Дилер покупает для себя, брокер для кого-либо. Депозитарий осущ-ет хранение цен бумаги в виде записей на банк-х счетах, а вексель ток в бум форме.

Лицензирование банк деят-ти.

Лицензия банка России – это спец разрешение на основании которого кред-ая орг-ия имеет право осущ-ть банк-ие операции и явл-ся бессрочным.

Виды лицензии, кот могут быть предоставлены:

лицензия на осущ-ие банк-х операций со средствами в рублях без право привлечения во вклады средств ФЛ

лицензия на осущ-ие банк-х операций со средствами в рублях и иностранной валюте без право привлечения во вклады ДС ФЛ

лицензия на привлечение во вклады ДС ФЛ в рублях и иностранной валюте (не ранее чем через 2 года после гос регситрации)

генеральная лицензия – дается при наличии предыдущих трех

лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценнхы металлов

С точки зрения лицензирвоания все виды предприним-ой деят-ти кред орг-ии деляться на 3 категории:

1) предпринимательская деят-ть разрешенная прямо или косвенно банк-ой лицензией

2) предпринимательская деят-ть лицензируемая в ином порядке

3) без лицензии

Классификация и типы операций коммерческих банков

По экономическому содержанию и задействоанным ресурсам различают операции:

- пассивные - операции по формированию банк-х ресурсов, т.е. совокупности собственных и привлеченных средств находящиеся в распоряжении банка и используемых для осущ-ия для активных операций

- активные

- посреднические

- прочие

I) Собственный капитал – совокупность фондов и резервов, образуемых при создании банка или в процессе его деят-ти и находящихся в распоряжении банка в течении всего периода его функционирования. Минимальный собственный капитал при создании банка установлен 180 млн. руб.

Собственный капитал включает:

УК

РК

Фонда банка

Формируются из прибыли в соответствии с уставом и нормативными документами БР для поглащения возможных убытков по активным банковским операция

Функции СК:

защитная – обеспечивает защиту интересов вкладчиком и поглощение убытков непокрытых текущими доходами.

Оперативная – использование СК для активных операций

Регулирующая – позволяет ЦБ осущ-ть контроль за деятельностью кред орг-ии, т.к. от величины СК уст-ся ряд обязательных нормативов

Привлеченные ресурсы банка (это его обязательство)

Классификация привлеченных ресурсов:

по способу аккумуляции

ресурсы депозитного типа привлекаются с помощью дпепозитных операций, т.е. операции по привлечению ДС Фл и ЮЛ во вклады и на банковкие счета.

Эти ресурсы обходятся банку дешевле, но у банка мало возможностей воздействовать на них

1.2 ресурсы недопозитного типа – формируются путем заимствоаний на рынке по инициативе банка, являются управляемыми пассивами но обходятся дороже

2) по инструментам привлечения

2.1 депозиты (как 1.1.)

2.2 кредиты других банков или МБК (как 1.1.)

2.3 кредиты центрального банка (как 1.2)

2.4 выпуск собственных долговых обязательств

3) по категориям клиентов
3.1 средства нас

3.2 ср-ва предприятий и орг-ий

3.3 ср-ва бюджетов и ВБФ

3.4 ср-ва банков

3.5 ср-ва БР

4) по виду открытого счета

4.1 ср-ва на рс

4.2 ср-ва на тек счетах

4.3 ср-ва на кс

4.4 ср-ва на депозитных счетах до востребования

4.5 ср-ва на срочных депозитных счетах (разные клиенты)

4.6 ср-ва на бюджетных счетах

5) по срочности

5.1. с фиксированным сроком (срочные депозиты, МБК) – более стабильные

5.2 без фикс срока (депозит до востребования) – менее стабильные

6) по валюте привлечения

6.1 в рублях

6.2 в ин валюте

Депозиты – это ср-ва внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соот-ии с режимом счета и банковским зак-ом

Различают срочные и депозиты до востребования.

По депозитам до востребования взнос и изъятие денег без огр-ия по сроку и не высокий банк процент или отсутствие %

Срочные депозиты – ср-ва внесенные на фикс срок, по ним выплачивается более высокий процент и они не могут использоваться для безналичных расчетов. Для привлечения рес-в банк может выпускать вексель, облигации, сертификаты



II) Активные операции озн-ет использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли. Например:

ОперацииВид дохода

1.Кредитные1.процент

2.Фондовые (покупка с 2.курсовая разница

Целью продажи), цен бум, валюта

3. Инвестиционные 3.дивиденды, купоны, проценты

(вложения в цен бум)

4. Учет векселей 4.дисконт

Кроме цели увеличения дохода активы банка обеспечивают его ликвидность, т.е. наличие дс и их эквивалентов для выплат вкладчикам и для удовлетворения заявок на кредиты.

Также активы треб-ся для обслуживания деят-ти банков. Например: ОС

Классификация активов:

группы активов по степени ликвидности и доходности:

а) свободные резрвы – абсолютно ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовл-ия заявок на кредиты. Примеры: ДС на кс и в кассе

б) вторичные резервы – это высоко ликвидные активы, которые приносят небольшой доход и служат источником пополнения ликвидности. Пример: гос цен бумаги, краткосрочные клиенты (овердрафты предост первоклассным клиентам)

в) кредитный портфель банка – наиболее доходные и рискованные активы. Доходность высокая, а ликвидность низкая. В кред портфель войдет: кредиты, купленные векселя. Оплаченные банковские гарантии

г) портфель финн активов.- вложение в цен бумаги, в ин деньги. Доходные и достаточно ликвидные

д) иммобилизованные – не ликвидные активы, отвлеченные деньги. Это активы возврат которых сомнителен или не планируется. Пример: кредит, безнадежные ссуды, ОС, ОР

Так же активы можно делить на:

- раболтающие – кредиты и цен бумаги

- неработающие – ОС, ср-ва в ФОР, остатки на кс

III) посреднические – эти операции проводятся по поручению и за счет клиентов без использования собственных и привл-х ресурсов банка и приносят доход в форме комиссионных и платой за обслуживание. Например: брокер, доверительное управленияЮ расчетно-кассовое обслуживание, депозитарная деят-ть.

IV) Прочие – относятся операции не с ДС. Аренда ячеек, консультационные и информационные услуги.

По хар-ру

- балансовые – обязательства банка в будущем совершить какую-либо активную или пассивную операцию при наступлении каких-то условий

- внебалансовые

Открыли кредитную линию и осталось внебал обяз-во, при кот должен уплатить деньги. Банк гарантия – прир наст-ии срока должен уплатить пор сумму, как внебал обяз-во. Гарантированные аккредитивы – плата по аккреитиву дает балансовый актив.

Операции банка с цен бумагами

 Услуги по приращению ресурсов Срочный вклад (депозит), вклад в драгметаллах, выпуск деп-х и сберегат сертификатов, брокерское обслуживание, услуги доверительные упр-ия, вклад до востреблования,  Услуги по получению ресурсов Кредитная линия, лизинговые услуги, форфейтинг, андеррайтинг (орг-ия эмиссия цен бум клиента), учет векселей, факторинг, банк гарантия, овердрафт,  Расчетные услуги Открытие и ведение банк-х счетов, выпуск и обслуживание банк-х карт, инкассация ДС векселей платеж и раст докумнетов, открытие аккередитива,  Услуги хранения Услуги по аренде сейфов, учет прав на цен бумаги, услуги депозитария, услуги вестенр юнион,  Информационные услуги Правове сопровождение внешнеторгового контракта, оценочные услуги, финн аналитика и консалтинг  

Кредитный договор Договор займа Договор микрозайма  Сущность банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

договор займа, сумма которого не превышает сумму предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей;

 Кредитор Кредитн орг-ии ФЛ, ЮЛ Кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и другие юридические лица  Предмет договора ДС Деньги, ин валюта, вещи и др ценности Сумма кот не превышает 1 млн руб.  Форма договора письменная Письменная, устная письменная  Момент заключения С момента подписания и передачи денег С момента передачи денег и др вещей В момент передачи денег  Возмездность платный Может быть платным и бесплатным (беспроцентный) платный  Уплата процентов с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. По договору или ежемесячно  Срок возврата Так же как и по дог займа предусм догвоором займа. сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней По условиям договора  Досрочный возврат Может быть досрочным Может быть возвращена досрочно М.б возвращен досрочно  

Вид обязательства Принципы кредита   Возвратность движения Срочность Платность Обеспечен

ность Целевой характер   вещи стоимости      Ссуда имущества – дог-р безвозмездного пользования + - + - - +  Заем +- +- +- +- +- +-  Банковский вклад - + +- + - -  кредит - + + + + +  + принцип явл-ся характерным

+ - - принцип может быть представлен

- - принцип исключается

1