Тема: Финансы, денежное обращение и кредит

Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу.

Тема 1 Свойства, функции и роль денег в рыночной экономике

Вопрос 1.1 Свойства и роль денег

Деньги – это особый всеобщий эквивалент, который выступает в качестве посредника между товарами, работами и услугами.

В подтверждение данного определения можно привести следующею крылатую фразу: «Для того чтобы что-то купить надо что-то продать».

Начиная ещё со времён Аристотеля, по-прежнему остаются загадкой известное всем явление денег: «Почему увеличение денег у отдельного лица увеличивает его богатство, а рост денежной массы у общества в целом не способствует увеличению богатства общества?». По этому поводу существует шутка англичанина Гладстона: «Даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как размышления по поводу сущности денег».

Слово «деньги» в русском языке произошло от названия татарской мелкой серебренной монеты. По татарски «деньга» означает «звенящий».

В Древней Руси деньги в виде гривен нарубались из бруска серебра или золота. В результате этого слово «рубить» преобразовалось в слово «рубль», которое закрепилось в русском языке и остаётся до сих пор денежной единицей Российской Федерации. Слово «копейка» произошло потому, что на монете Древней Руси был изображён всадник с копьём, в простонародье называемый копьеносцем.

Первые металлические деньги (т.е. это были золотые монеты с изображением лисы) появились в Лидийском государстве примерно 550 лет до нашей эры. А первые бумажные деньги появились в Китае 100 году нашей эры.

Слово «монета» появилось в Древнем Риме в 275 году до нашей эры. Когда Рим одержал победу над царём Пирром, то в честь этой победы был принят указ о том, что чеканка деньг будет происходить только в храме Юноны Монеты. От названия этого храма, с этого момента, за деньгами сделанных из драгоценного металла закрепилось название «монета».

Главное свойство денег заключается в их ликвидности, т.е. имея деньги их можно всегда реализовать, т.е. приобрести на них товар. Деньги с меньшим номинальным достоинством, легче реализовать, чем деньги с крупным номинальным достоинством. Это происходит из за того, что при оплате деньгами с крупным номинальным достоинством, продавец, не обладающий наличными деньгами с наименьшим номинальным достоинством, не сможет дать сдачи, при покупке какого либо товара с наименьшей стоимостью. Продажа товара может осуществляться по следующим двум схемам.

Или

Деньги обладают своими индивидуальными свойствами: всеобщее признание покупателями и продавцами; транспортируемость; делимость между собой; возможность хранения и накопления; наличие степеней защит против подделок.

Результат происхождения денег связан с быстрым увеличением развития производственных сил и торговых отношений.

Значение денег в хозяйственной жизни и в жизни общества определяется той ролью, которую деньги выполняют в экономической системе.

Деньги участвуют в товарном производстве.

Деньги играют роль всеобщего товара-эквивалента, т.е. они являются тем товаром, который можно обменять на любой другой товар, работу или услугу.

Деньги участвуют в хозяйственной практике предприятий, организаций и учреждений. Они являются тем инструментом, который используется при составлении бухгалтерского баланса, финансового плана, при ведении бухгалтерского и статистического учёта.

Деньги могут выступать в качестве мировых платёжных средств, при международных расчётах между странами. К мировым деньгам в первую очередь относятся Евро и Доллар США.

При помощи денег изучаются и решаются такие явления в экономической и хозяйственной жизни общества, как инфляция, дефляция, стагнация и т.п.

Говоря о сущности и роли денег, которую они играют в жизни общества, стоит отметить, что необоснованное увеличение денежной массы может привести к инфляции. В подтверждение этому может служить изречение о том, что: «В великих битвах наших дней сражаются деньги», т.к. не секрет что многие завоеватели перед началом войны пускали в ход фальшивые деньги того государства, которое они намеревались завоевать, с целью подорвать его экономику с его финансовой системой.

Вопрос 1.2 Функции денег

Деньгам как экономической категории, присущи следующие индивидуальные функции:

Средство измерения стоимости

Средство платежа

Средство обращения

Средство накопления и сбережения

1.Функция средства измерения стоимости представляет собой меру стоимости, которая измеряет стоимость всех товаров, работ или услуг.

Содержание этой функции заключается в том, что деньги как всеобщий эквивалент, могут измерять стоимость любого товара, работ или услуг, попавшего на рынок.

Для выполнения функции меры стоимости существует масштаб цен.

Масштаб цен – это соотношение денежной единицы, используемое для измерения и сравнения стоимости товаров, услуг или работ. В каждой стране свой масштаб цен и своя денежная единица. Например, в Российской Федерации денежной единицей является «рубль», в США это «доллар» и т.п.

2. Функция средства платежа представляет собой обмен денег на товар в одном направлении.

Деньги в функции средства платежа используются как средство оплаты за приобретаемые товары и услуги, за выполнение работ, уплаты долгов и прочих платежей. К прочим платежам можно отнести плату за использование кредита, т.е. плата денег за использование других денег.

3. Функция средства обращения заключается в обмене товара на деньги и денег на товар.

Эта функция имеет важное значение, т.к. она позволяет исключить прямой обмен между владельцами товаров путем введения в процесс этого обмена посредника. Таким посредником являются деньги.

Например, исследователь Африки, позапрошлого века Камерон, когда он был в одной стране, где был только товарообмен и не было хождение денег, столкнулся с таким явлением:

У Камерона была проволока, а ему нужна была лодка, чтобы продолжить свой путь по реке. Он пошёл к одному арабскому купцу, у которого была лодка и предложил обменять свою проволку на лодку. Но купец согласился обменять лодку только на слоновую кость. Тогда Камерон пошёл к другому арабскому купцу и предложил обменять свою проволку на слоновую кость. Этот купец согласился обменять слоновую кость только на сукно. Тогда Камерон пошёл к третьему купцу и тот согласился обменять своё сукно но его проволоку. На это у Камерона ушло около 3-х дней. А если бы в этой стране было бы хождение деньг, то на приобретение лодки у Камерона ушло бы несколько минут.

Товарообмен без участия денег называется бартером. Бартер, как средство без денежного обмена может применяется и сегодня в некоторых странах. Причинами этого может служить:

Сложность проведения денежной политики, особенно в период войны.

Высокий уровень инфляции в отдельных странах.

В Российской Федерации, функцию средства обращения выполняют банкноты и монеты из дешёвых сплавов.

4. Функция средства накопления и сбережения заключается в способносте денег сохранять стоимость на определенный период и увеличиваться в своём количестве принося доход владельцу.

В этой функции, деньги представляют собой актив, который сохраняется после реализации товаров, и обеспечивает покупательскую способность в будущем, т.е. образуется разрыв между продажей и будущей покупкой.

Покупательская способность денег – это способность денежной массы обмениваться на определённое количество товаров или услуг.

С этой функцией связано понятие ликвидность денег.

Ликвидность денег – это возможность превращения денег в товар или услугу.

Накопление денег может происходить в виде следующих финансовых активов:

в виде наличных денег на депозитных счетах в банке;

в виде ценных бумаг;

в виде драгоценных металлов и камней;

в виде недвижимости;

в виде высоколиквидных товарно-материальных ценностей;

в виде высоколиквидной иностранной валюты.

Для того чтобы деньги преумножались, принося доход своему владельцу, необходимо, чтобы денежная наличность не залёживалась в тайниках и напоминала сокровище, которое выпало из среды обращения. В подтверждение этого существует мудрая пословица: «Деньги должны делать деньги».

1 марта 1842 года в Санкт-Петербурге по Казанской улице, дом 7 при Опекунском совете Воспитательного дома открылась первая в России сберкасса. Это произошло по Именному указу Николая I 30 октября (12 ноября) 1841 года об учреждении в России сберегательных касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». По уставу 1841 года, сберегательная касса производила только одну вкладную операцию: приём и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы. Сберкнижка хранилась в кассе, вкладчикам же на руки выдавали контрамарки. Для приёма вклада был назначен всего один день в неделю – воскресенье с 9 до 14 часов.

Первая сберегательная книжка состояла из восьми страниц плотной бумаги с водяными знаками, воспроизводившими пеликана, кормящего птенцов – герб Воспитательного дома. Минимальный размер вклада составлял 50 копеек.

Позднее в 1895 году было создано Управление Государственных сберегательных касс. В 1924 году были введены копилки. Сберкассы продавали копилки клиенту, оставляя у себя ключ. Для вскрытия наполненной копилки её владелец должен был прийти в сберкассу или пригласить её сотрудника домой. Все собранные деньги пересчитывались и переводились на счет в сберкассу.

8 ноября 2001 года к 160-летниму юбилею Сбербанка России открыт ведомственный Музей истории сберегательного дела. А на доме 7 по Казанской ул. установлена мемориальная доска.

5. Функция мировых денег

К функциям денег многие ученые в своих работах относят функцию мировых денег. Они считают что она проявляется во взаимоотношенииях между странами или экономическими субъектами ввиде юредических и физицеских лиц находящихся в разных странах. Однако часть ученых с такой позицией не согласты и относят данную функцию к функции средства обращения. Автор также неотносит функцию мировых денег к очередной функции денег в связи стем, что деньги перестав быть полноценными деньгами (т.е. в виде золотых и серебренных монет) утратели всеобщею ликвидность и поэтому только часть денег, т.е. валют ряда стран может выполнять роль мировых денег. К таким вылютам относятся доллар США, Евро, СДР (специальные права заимствования используемые МВФ). Поэтому автор относит мировые деньги к роли в которой деньги могут выступать в качестве мировых платёжных средств, при международных расчётах между странами.

Тема 2 Денежная система РФ

Вопрос 2.1 Классификация денежной системы

Денежная система – это организация денежного обращения в стране, сложившиеся исторически и закреплённая национальным законодательством.

Денежная система (рис. 1) представляет собой разветвленный организм. Его стабильность заключается в постоянстве масштаба цен в стране.

Биметаллизм – это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента одновременно закреплена за золотом и серебром.

При биметаллизме может существовать:

система параллельной валюты – это когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливается в соответствии с рыночной ценой металла;

система двойной валюты – это когда государство устанавливает твёрдое соотношение между золотыми и серебреными монетами;

система равной валюты – это когда золотые и серебряные монеты являются средствами платежа в одинаковой степени, но при этом условия эмиссии были различными.

Монометаллизм – это денежная система, при которой только один металл служит всеобщим эквивалентом. Например, в России с 1834 г. по 1852 г. существовал серебряный монометаллизм, а с 1897 г. по 1914 г. действовал золотой монометаллизм.

При золотом монометаллизме могут действовать:

золотомонетный стандарт, при котором платёжными средствами выступают золотые монеты, которые свободно могут обмениваться на банкноты;

золотослитковый стандарт, при котором роль отводится золоту в слитках, которые могут обмениваться на банкноты на установленную сумму;

золотодевизный стандарт, при котором существует свободный обмен банкнот на девизы (в виде иностранной валюты), разменные на золото.

К основным элементам денежной системы относят: денежную единицу, масштаб цен, виды денег находящиеся в обращении, порядок эмиссии денег, регулирование денежного обращения.

Денежная единица заключается в наименовании номинала денежных знаков стоимости. В России единая денежная система была введена Еленой Глинской (мать Ивана Грозного) в период её регентства с 1534 по 1538 год, при которой один рубль составлял сто копеек.

Масштаб цен заключается в покупательской способности денег на внутреннем и внешнем рынках.

К видам денег относятся находящиеся в обращении: банкноты или казначейские билеты, монеты из дешёвых сплавов, векселя, чеки, электронные деньги.

Эмиссия денег заключается в выпуске денежной массы в обращение. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью расходов на их производство (бумага, краска, труд) образует эмиссионный доход страны. В нашей стране деньги в виде банкнот и монет имеет право выпускать только Центральный Банк РФ.

К методам регулирования денежного обращения относится: регулирование процентной ставки рефинансирования по ссудам, предоставляемым центральным банком коммерческим банкам; операции на открытом рынке по покупке и продаже государственных и других ценных бумаг; изменение норматива обязательных резервов коммерческих банков в центральном банке.

Вопрос 2.2 Нормативно-правовые акты, регулирующие денежную систему РФ

Закон РФ от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с последними изменениями и дополнениями от 28.07.2004г. № 89-ФЗ

Закон РФ от 10.06.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» с последними изменениями и дополнениями от 29.07.2004г № 97-ФЗ

Закон РФ от 11.11.2003г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» с последними изменениями и дополнениями от 29.12.2004г № 193-ФЗ

Закон РФ от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платёжных карт»

Закон РФ от 22.01.1996г. № 13-ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004 г. № 58-ФЗ

Закон РФ от 25.07.1999г. № 104-ФЗ «Об особой экономической зоне в Магаданской области» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004 г. № 58-ФЗ

Закон РФ от 29.07.1998г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»

Гражданский кодекс РФ (часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ с последними изменениями и дополнениями от 30.12.2004г. № 217-ФЗ

Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ с последними изменениями и дополнениями от 30.12.2004г. № 219-ФЗ

Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 г.

Закон РФ от 29.07.2004г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ»

Закон РФ от 20.02.1992г. № 2383-I «О товарных биржах и биржевой торговле» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004г. № 58-ФЗ

Закон РФ от 26.03.1998г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» с последними изменениями и дополнениями от 10.01.2002г. № 5-ФЗ

Закон РФ от 08.08.2001г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов продукции» с последними изменениями и дополнениями от 11.03.2003г. № 32-ФЗ

Тема 3 Виды денег

Вопрос 3.1 Полноценные деньги

Деньги можно подразделить на 2 вида: полноценные деньги и знаки стоимости

Полноценные деньги – это металлические деньги, у которых номинальная стоимость соответствует их реальной стоимости. При стоимости 68 грамм серебра в 1 руб., на серебряную монету с этим весом ставился номинал 1 рубль. К полноценным деньгам относятся монеты из золота и серебра.

Номинальная стоимость – это стоимость, обозначенная на монете.

Реальная стоимость – это стоимость метала, из которого сделана монета.

Для полноценных денег характерна устойчивость, которая обеспечивалась:

свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты;

свободной чеканкой золотых монет;

свободным перемещением золота между странами.

Однако при этом недостатками служило то что:

золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;

золотые деньги, у которых большая стоимость не могли обслуживать мелкий по стоимости товарооборот;

золотой стандарт в целом не стимулировал производство товаров и продажу товаров.

Поэтому постепенно серебро и золото вышло из обращения, и появились знаки стоимости.

Сегодня в Российской Федерации из драгоценных металлов, Банком России, выпускаются памятные монеты, которые приобретаются коллекционерами нумизматами. Такие монеты оцениваются не по номинальной стоимости, а по курсовой стоимости, при этом они являются законным средством платежа в Российской Федерации. Курсовая стоимость монет состоящих из золота, серебра, платины или палладия складывается из цены данного металла и коллекционной ценности. Любая монета включает в себя:

Аверс – это лицевая сторона монеты.

Реверс – это обратная сторона монеты.

Гурт – это ребро или обрез монеты.

На аверсе памятной монеты присутствует рисованное изображение с наименованием серии, к которой приурочена данная монета. На реверсе ставится год выпуска, наминал и организация, выпустившая эту монету в лице Банка России.

Во время царствования Екатерины I власти решили уровнять серебренные и медные монеты по стоимости содержания в них метала в результате чего был выпущен медный рубль весом 1.6 кг. в виде четырехугольной плиты. В подтверждение данных слов в нумизматическом собрании Эрмитажа есть рублёвая монета диаметром 78 мм., толщиной 25 мм., весом килограмм. Изготовлена такая монета была в середине XVIII века на Сестрорецком монетном дворе, который работал при оружейном заводе в 1757 – 1778 годах.

При царе Алексее Михайловиче впервые вводятся в обращение медные монеты. Т.к. медь была дешевле серебра в 62 раза и это сулило казне немалую прибыль. Царский двор расплачивался медными монетами за всё, что приобреталось у крестьян и ремесленников, также ими выплачивалось жалование служащим. Хотя подати и иные платежа в казну принимались только серебряными монетами. Отсюда на Руси возникло два сорта денег: хорошие – серебреные и худые – медные. 25 июля 1662 года вспыхнул «Медный бунт». В результате чего медные деньги в 1663 году были отменены. В последствии металлические деньги стали делить на полноценные (где стоимость из металла соответствовала номиналу) и разменные, так называемые неполноценные деньги, служившие для максимально точного расчета между покупателем и продавцом.

Самой большой монетой в мире является монета достоинством 100 тыс. евро. Золотая монета имеет вес 31 килограмм и 37 сантиметров диаметр. Всего их было выпущено 15 штук к юбилею Венской филармонии. Первоначальная цена этой монеты в момент поступлении я в продажу составило 550 тыс. евро.

Вопрос 3.2 Знаки стоимости

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше их реальной стоимости.

Знаки стоимости возникли с развитием товарного производства, когда купля продажа начала осуществляется с рассрочкой платежа. Знаки стоимости считаются неполноценными деньгами, т.к. они являются разменными между собой и используются для наиболее точного расчета между покупателями и продавцами.

К знакам стоимости относится: наличные деньги и безналичные деньги.

Наличные деньги.

К ним относятся банкноты и казначейские билеты (изготовленные из бумаги) и монеты (изготовленные из дешёвых сплавов меди, алюминия и т.п.).

Банкноты – это банковские билеты, которые выпускаются Центральным банком государства. В данный момент они имеют хождение в Российской Федерации.

Казначейские билеты – это бумажные деньги, которые выпускаются казначейством, т.е. правительственным учреждением, для исполнения государственного бюджета.

Появление бумажных денег обусловлено особенностями денег, когда они явились мимолётным посредником товаров. В России первые бумажные деньги появились в 1789 г. при Екатерине 2 и назывались ассигнации. Ассигнация – это польское слово «назначать». Это трактовалось так: «я назначаю на эту бумажку номинал 10 руб.».

Бумажные деньги по сравнению с золотыми деньгами легче хранить; они удобны при расчётах за мелкие партии товаров.

На начальном этапе бумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми монетами и могли обмениваться на них. Но появление и рост дефицита бюджета вызвало расширение эмиссии бумажных денег. Золотое обращение постепенно прекратилось, и в итоге банкноты стали не размены на золото.

Банкнота в Российской Федерации имеет номинальное достоинство: 5 руб.; 10 руб.; 50 руб.; 100 руб.; 500 руб. 1000 руб. Ниже достоинством действуют монеты с номиналом 1 коп., 5 коп., 10 коп., 50 коп., 1 руб., 2 руб., 5 руб. и 10 руб. При этом 1 рубль приравнен к 100 копейкам.

У всех этих денег материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует.

Безналичные деньги

К ним относятся: вексель, электронные деньги, чек и пластиковые карточки

Вексель – это письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определённую сумму денег в установленный срок. Вексель бывает двух видов: простой и переводной.

Простой вексель выписывает должник на имя кредитора. Он представляет собой долговую расписку должника. Здесь участвуют два лица: должник и кредитор.

Переводной вексель выписывает кредитор. Он представляет собой приказ должнику об уплате в указанный срок указанной суммы денег третьему лицу или предъявителю векселя. Такое третье лицо называется «ремитент». При этом получается, что кредитор сам не платит деньги третьему лицу, а платёж за него осуществляет его должник. Здесь участвуют три лица: кредитор (т.е. должник ремитента); должник кредитора (т.е. плательщик денег); ремитент (т.е. получатель денег).

Вексель как ценная бумага может переходить от одного лица к другому с помощью передаточной надписи. Передаточная надпись называется «индоссамент». Она делается на обратной стороне векселя.

Электронные деньги – это денежные средства, которые хранятся на счетах в банках и имеют безбумажную форму. Они применяются в межбанковских и других операциях и функционируют в виде записей на счетах. Современные технические устройства и система связи позволяет производить автоматическое зачисление и списание денежных средств, перевод денежных средств со счёта на счёт, начисление процентов и т.п. Для удобства и простаты носителем электронных денег служит пластиковая карта, при помощи которой клиент может снимать наличные деньги и получать необходимую ему информацию о состоянии его счета, на котором хранятся его денежные средства. К носителю электронных денег можно также отнеси и чек, при предъявлении которого в банк клиента выписавшего его, позволяет получить причитающеюся по нему наличную денежную сумму.

Тема 4 Денежное обращение

Вопрос 4.1 Наличное денежное обращение

Денежное обращение – это движение денег, при выполнении ими своих функций, в наличной и безналичной формах.

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций: платежа и обращения.

Хозяйствующие субъекты могут расплачиваться наличными деньгами за покупку товара или услуги в пределах лимита, до 60 тыс. руб. по одному платежу.

Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров и услуг;

- для расчётов по выплате заплаты, премий, пособий, пенсий, страхового возмещения, при покупке ценных бумаг и выплат по ним дохода (т.е. для расчётов несвязанных непосредственно с движением товаров и услуг).

Налично-денежный оборот включает в себя движение всей наличности (т.е. налично-денежной массы) за определённый период времени между населением и юридическими лицами, между государственными органами и населением.

Денежная масса – это совокупный объём покупательских и платёжных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащий частным лицам, предприятиям и государству. Это важный количественный показатель движения денег. Для анализа измерения движения денег на определённую дату и за определённый период времени в финансовой статистике используются денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3). В России к ним относятся:

М0 – Наличные деньги в обращении (банкноты, металлические монеты из дешёвых сплавов).

М1 – М0 + Средства на текущих счетах банков (расчётные счета; счета капиталовложений; аккредитивы; чековые счета; счета местных бюджетов; счета бюджетных и разных организаций; счета страховых компаний; фонд долгосрочного кредитования; депозиты довостребования в сбербанке).

М2 – М1 + Срочные вклады в сбербанке и краткосрочные государственные ценные бумаги.

М3 – М2 + Депозитные сертификаты (т.е. заёмная ценная бумага) и облигации государственных займов.

На денежную массу влияют 2 фактора:

Количество денежной массы, которая определяется государством. Её увеличение означает огромный дефицит бюджета, который погашается выпуском дополнительных денежных средств в обращение.

Скорость обращения денег, т.е. интенсивное движение денег при выполнении ими функций обращения и платежа.

Закон денежного обращения определяет количество денег, необходимых в каждый данный момент для обеспечения товарного обращения.

Количество денег зависит от трёх факторов:

Количество проданных на рынке товаров,

Уровень цен товаров.

Скорость оборота денег.

Скорость оборота денег – это показатель, определяющий сколько раз, каждый рубль используется для оплаты товаров в течение определённого периода времени (обычно год).

Налично-денежное обращение осуществляется с помощью банкнот или казначейских билетов и монет.

Вопрос 4.2 Безналичное денежное обращение

Безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег.

Безналичный денежный оборот охватывает расчёты между предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности имеющих счета в кредитных учреждениях; между физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов; между юридическими лицами и кредитными учреждениями по возврату кредита.

Различают две группы безналичного обращения:

- по торговым операциям;

- по финансовым обязательствам.

Безналичное денежное обращение осуществляется с помощью векселей, чеков, пластиковых карточек и электронных денег.

Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.

Вопрос 4.3 Системы денежных потоков

Оборот денег – это элемент денежного потока, имеющий начальную и конечную точку отсчёта.

Денежный поток – это протекающий непрерывно во времени оборот денег.

В наиболее простой схеме денежного оборота (рис. 2) готовые товары обмениваются на ресурсы исходящие от населения. Но т.к. осуществить простой натуральный обмен очень сложно, то появляется посредник в виде денег.

Данная схема показывает, что количество денег в обращении должно быть увязано с количеством цен товаров. Если этого не происходит, то это может привести к инфляции.

Сложная схема денежного оборота (рис. 3) отличается от простой тем, что в ней активное участие принимает государство.

Где:

1 – расходы потребителей;

2 – расходы, связанные с вложением капитала;

3 – налоги и сборы;

4 – финансовые активы (облигации, казначейские векселя, золото и т.п.);

5 – платежи за купленные финансовые активы;

6 – вложение капитала;

7 – поток ресурсов;

8 – доход от реализации ресурсов;

9 – доход от вложения капитала.

Приведённая схема показывает, что капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен на получение национального дохода.

Капитал населения – это денежные средства оставшиеся у населения после уплаты налогов и покупки им товаров и услуг. Эти денежные средства предназначены для осуществления разного рода инвестиций с целью получения дохода. Такими инвестициями может быть покупка ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, недвижимости, денежные вклады в коммерческие банки, трастовые операции, страхование и т.п.

Национальный доход – это доход, полученный населением страны из всех источников его дохода за определённый промежуток времени.

При кругообороте денежных средств на уровне отдельного хозяйствующего субъекта (рис. 4) капитал в своём движении превращается в выручку от реализации товаров или услуг.

Собственные средства – это денежные средства, обеспечивающие непрерывность процесса производства и реализации произведённой продукции. Источником служит: чистый оборотный капитал как разница оборотных активов с краткосрочными обязательствами и нераспределённая прибыль.

Привлечённые средства – это денежные средства, которые постоянно находятся в распоряжении хозяйствующего субъекта. Источником служит: кредиторская задолженность.

Заёмные средства – это денежные средства, которые привлекаются дополнительно в процесс производства за счёт банковских кредитов.

Вопрос 4.4 Сущность и понятие инфляции

Инфляция – это кризисное состояние денежной системы, приводящая к росту цен. Это зачастую ведёт к стагнации и оказывает негативное влияние на общество, ухудшая экономическое положение и обостряя социальное напряжение. Стагнация – это экономический кризис.

Мерами предотвращения инфляции может служить:

проведение денежной реформы;

проведение антиинфляционной политики;

проведение дефляционной политики;

разработка и осуществление государственной программы развития экономики;

проведение антимонопольной политики;

усиление стимулирования производственного накопления;

изменение структур производственных фондов;

стимулирование кредитной инвестиционной деятельности;

совершенствование налоговой системы;

изменение денежно-кредитной политики.

Тема 5 Система безналичных расчётов

Вопрос 5.1 Условия осуществления безналичных расчетов

Безналичные расчёты производятся при соблюдении следующих условий:

банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на них суммы, выполняет распоряжение хозяйствующего субъекта о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренные договором с клиентом и банковскими правилами;

претензии, связанные с осуществлением расчётных операций, направляются хозяйствующим субъектом в обслуживающий его банк;

средства со счетов хозяйствующих субъектов списываются по распоряжению владельца счётов и т.д.

Гражданин может расплачиваться наличными деньгами или снимать денежные средства непосредственно со своего расчетного счёта в банке, используя пластиковую карту или чек. Также могут использоваться и другие системы расчёта.

Вопрос 5.2 Виды безналичных расчетов

Существуют следующие виды безналичных расчётов:

1) Пластиковая карта – это специфический электронный кошелёк, при помощи которого производится снятие наличных денег с расчётного счёта через банкомат, а также оплата товаров и услуг без участия наличных денег. Существуют следующие виды пластиковых карт:

Кредитная карта – это платёжно-расчётный документ в виде банковской карты, позволяющий её держателю, согласно условиям договора с эмитентом данной кары, осуществлять операции в размере представленной этим эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, для оплаты приобретаемых товаров и услуг.

Дебетная карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и для получения наличных денег в банкоматах. Они также используются при расчётах за работу. Такие карты имеют: подпись; фамилию и имя владельца; магнитную полоску; название банка выпустивший данную карту; срок действия; серийный номер карточки и в некоторых случаях фотографию владельца. К ней прилагается личный код доступа, (т.е. пин код состоящий из 4 цифр), который необходим владельцу при использовании карты.

Дебетные карты могут; иметь расчётный счёт в рублях или в долларах или в другой иностранной валюте; а также принадлежать к платёжным системам: Visa, Maestro и т.п.

Использование банковских карт в банкоматах других банков, неминуемо ведёт к снятию комиссионного процента с денежной суммы. Поэтому у каждого банка существует список адресов, где расположены банкоматы данного банка, в которых при использовании в них карт с их клиентов комиссионный сбор не взимается.

Смарт-карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты со встроенным микропроцессором. Она имеет те же функции, что и дебетная карта, но отличается тем, что вместо магнитной полоски информация содержится в микропроцессоре.

Дисконтная карта – это карта, выпускаемая организациями и учреждениями для своих клиентов и дающая её владельцу право на скидку со стоимости приобретаемого товара или услуги.

Она не предназначена для оплаты товаров и услуг в отличии от других пластиковых карт, но зато она позволяет приобрести товар по меньшей цене. Процент предоставляемой скидки обычно не превышает 10 %. Такие карты можно использовать только в тех магазинах или местах, где они действуют.

2) Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной денежной суммы.

Чек содержит:

наименование документа;

поручение плательщику выплатить определённую денежную сумму;

наименование плательщика и указание счёта, с которого должен быть произведён платёж;

указание валюты платежа;

дата и место составление чека;

подпись владельца чека;

наименование банка, который его выпустил и подписи его должностных лиц.

Существуют следующие виды чеков:

Расчётный чек. Он имеет хождение в одной стране или на конкретной данной территории. При оплате этим чеком, в него вписывается необходимая денежная сумма и ставится роспись выписавшего его.

Дорожный чек – это платёжный документ, используемый как средство международных расчётов не торгового характера. Они покупаются туристами в банке или в турфирме за наличные деньги.

На дорожном чеке сумма оплаты уже заранее проставлена. Чековая книжка содержит чеки с номиналом: 10 $; 50 $; 100 $. При оплате чеком, клиенту остаётся только оторвать чек с нужной суммой и расписаться на нём.

Еврочек. Он выдаётся без обязательного денежного взноса, но на более крупную денежную сумму, которая имеется на расчётном счёте в банке.

К еврочеку прилагается гарантийная карта, на которой отражается: лимит, который не должен быть превышен; образец подписи и другие реквизиты. При оплате еврочеком предъявляется наличие гарантийной карты. Оплачиваемый чек должен быть передан, выдавшему его банку в течении 20 дней со дня оплаты.

3) Платёжное поручение – это поручение хозяйственного субъекта о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт другого хозяйствующего субъекта. Схема платёжного поручения (рис. 5) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – отправка товара;

2 – покупатель предоставляет в банк платежное поручение;

3 – снятие со счёта денежных средств;

4 – перевод денежных средств;

5 – зачисление на счёт денежных средств;

6 – уведомление клиента о состоянии счёта.

4) Платёжное требование поручение – это расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю на основании расчётных и отгрузочных документов, оплатить стоимость поставленного товара. Схема платёжного требования поручения (рис. 6) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – отправка товара;

2 – отправка отгрузочных документов;

3 – помещение отгрузочных документов в картотеку банка;

4 – передача платёжного требования поручения;

5 – оформление на оплату платёжного требования поручения;

6 – передача отгрузочных документов на товар;

7 – снятие со счёта денежных средств;

8 – перечисление денежных средств;

9 – зачисление на счёт денежных средств;

10 – выписка о состоянии счёта.

5) Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся ему денежные средства за отгруженный товар и зачисляет их на счёт своего клиента. Схема расчётов по инкассо (рис. 7) осуществляется согласно банковским правилам.

Где:

1 – договор о поставке товара;

2 – отправка товара;

3 – предоставление документов на инкассо (т.е. отгрузочных документов и платёжного требования поручения);

4 – отправка документов на отгрузку и на платёж;

5 – уведомление покупателя о полученных документах (на отгрузку и на платёж);

6 – оформление на оплату документов;

7 – передача отгрузочных документов покупателю;

8 – снятие со счёта денежных средств;

9 – перечисление денежных средств;

10 – зачисление на счёт денежных средств;

11 – выписка о состоянии счёта.

6) Аккредитив – это банковская операция, при которой покупатель поручает своему банку оплатить денежные документы.

В свою очередь банк, открывший аккредитив, может дать другому банку поручение на оплату этих документов т.к. покупатель уже заранее согласен на оплату товара. Аккредитив (рис. 8) открывается банком покупателя в пользу конкретного продавца и на оплату конкретных документов за товар, которые должны поступить от продавца.

Где:

1 – заключение договора о поставке товара;

2 – покупатель даёт поручение на открытие аккредитива;

3 – открытие аккредитива;

4, 5 – уведомление об открытие аккредитива;

6 – отправка товара;

7 – передача отгрузочных документов;

8 – пересылка документов;

9 – снятие со счёта денежных средств, для оплаты документов;

10 – перечисление денежных средств;

11 – передача документов покупателю;

12 – зачисление на счёт денежных средств;

13 – выписка о состоянии счёта.

7) Банковский перевод – это расчётная банковская операция, которая проводится переводом платёжного поручения одного банка другому.

8) Расчёты по открытому счёту – это расчёты, при которых продавец отправляет товар и документы, относя сумму задолжности в дебет счёта, открытого на имя покупателя. Фирмы, которые используют открытый счет, как правило, выступают попеременно покупателями и продавцами.

Раздел 2. Финансы

Отсутствие финансов зачастую приводит к банкротству, также как и неправильно вложенные деньги улетучиваются как дым.

Тема 6 Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений

Вопрос 6.1. Свойства и роль финансов

Финансы – это система денежных отношений в обществе связанная с формированием и использованием денежных фондов при обороте денежных средств.

Свойства финансов заключаются в их признаках: существование отношений в денежной форме; перераспределение уже распределённого (на уровне хозяйствующего субъекта) валового внутреннего продукта.

Роль финансов как экономической категории заключается в стимулировании производства и различных социальных программ, а также они выступают в роли инструмента воздействующего на хозяйственный процесс. Это воздействие происходит за счёт распределения и управления финансами.

Распределение финансов – это направление денежных средств на накопление или на потребление.

Управление финансами – это совокупность мероприятий направленных на обеспечение целей финансовой политики.

Вопрос 6.2. Функции финансов

Финансам как экономической категории присущи следующие функции: