">
Экономика Финансы и кредит
Информация о работе

Тема: Сущность и функции денег

Описание: Понятие выпуск и эмиссия денег. Безналичные и наличные. Характеристика системы России. Принципы и методы организации. Плановые платежи, сфера их применения, порядок расчета. Функции кредита и его законы. Принципы кредитования. Способы обеспечения обязательств.
Предмет: Экономика.
Дисциплина: Финансы и кредит.
Тип: Курсовая работа
Дата: 31.08.2012 г.
Язык: Русский
Скачиваний: 67
Поднять уникальность

Похожие работы:

Вопрос №1. Сущность и функции денег.

Сущность денег заключается в том, что это специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общая функция всеобщего эквивалента. Сущность денег проявляется в единстве трех свойств: 1)Всеобщей непосредственной последовательности; 2)Кристаллизации меновой стоимости; 3)материализации всеобщего рабочего времени. Т.о. деньги, возникшие из разрешения возникновения товара, т.е. потребительской стоимости и стоимости, являющийся не техническим средством обращения, а отражают глубокие экономические отношения. На роль денег выдвинуто 2металла: золото и серебро. Требования к металлу: 1)ограниченная доступность; 2)неподверженность воздействию окружающей среды; 3)делимость; 4)портативность.

Современные экономисты выделяют 5функций денег: 1.мера стоимости; 1.Средство обращения. 3.средство образования и накопления сокровищ. 4.средство платежа. 5. мировые деньги. : Деньги функции меры стоимости выступают идеально. Они выражают стоимость всех других товаров. Эта функция выполняется при смене товарной стоимости на денежную на стадии реализации. Особенностью функции денег, как меры стоимости является то, что ее выполняют полноценные деньги, т.е. обладающие самостоятельной стоимостью. Для технического сравнения товаров между собой возникает необходимость установления единицы их меры. Поэтому, каждое государство устанавливает собственную единицу меры и называют это масштаб цен, т.о масштаб цен – это средство измерения всех товаров в денежных единицах. Масштаб цен является составной частью функции денег как меры стоимости. : В функции средства обращения деньги являются посредником при обмене товаров. Для выполнения этой функции нужны наличные деньги или знаки денег. В этой функции деньги обслуживают розничный товарооборот и сферу платных услуг. : Ее выполняют первоначально только полноценные деньги(золото, серебро). Разновидностью этой функции является накопление сбережений населения. Эту функцию деньги выполняют, когда они после реализации товаров и услуг временно изымаются из обращения, оседают в руках товаропроизводителей с целью совершения покупок в будущем. : Функцию средства платежа деньги выполняют, когда возникает разрыв между потребительской стоимостью и стоимостью. В функции средства платежа деньги выступают как в наличной, так и безналичной форме. Назначение денег как средства платежа заключается в том, что здесь они являются орудием погашения различного рода долговых обязательств. Причем акт погашения долговых обязательств оторван во времени от момента из возникновения. : Мировые деньги аккумулируют в себе все 5функций. Выступает золото. Назначение мировых денег: международное платежное средство (мировые деньги используются при расчетах по международным балансам), международное покупательное средство (при прямой покупке товаров за границей и их оплате наличными), материализация общественного богатства (перенесение богатства из 1страны в другую, при взимании военных контрибуций, предоставление субсидий и займов).

Вопрос №2 Понятие «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии.

Деньги в хозяйственном обороте осуществляют непрерывное движение. Новые деньги поступают в оборот из банков, создаваемые в результате кредитных операций, поэтому кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства. Понятие выпуск денег и эмиссия денег не равнозначны. Выпуск денег в оборот производит постоянно безналичный выпуск денег в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуды своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Однако, одновременно клиенты погашают кредиты и сдают деньги в банк, при этом количество денег в обращении может и не увеличиваться. Под эмиссией денег понимают такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящийся в обращении.

Существует эмиссия безналичных и наличных денег. Первично безналичная эмиссия денег прежде чем наличные деньги появляется в обращении, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах в банке. Главная цель безналичной эмиссии – это удовлетворение дополнительных потребностей предприятий в дополнительных оборотных средствах. Наличную эмиссию осуществляет ЦБ РФ. Кроме того, эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано. Это связано, что потребности в наличных деньгах у юридических и физических лиц по регионам не одинаково. На местах эмиссию наличных денежных средств осуществляют расчетно-кассовые центры ЦБ. Они открываются в различных регионах и проводят денежно-кредитное обслуживание коммерческих банков. Для дополнительной эмиссии в расчетно-кассовых центрах открывают резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранят денежные знаки, предназначенные для выпуска их в обращение в случае увеличения дополнительной потребности в деньгах данного региона. Эти денежные знаки не считаются деньгами находящимися в обращении, поскольку они не совершают никакого движения и находятся в резерве. В оборотную кассу деньги постоянно поступают из торговых предприятий, от юридических и физических лиц. Т.о деньги, находящиеся в оборотной кассе находятся в постоянном движении и считаются деньгами в обращении. Если сумма поступлений в оборотную кассу РКЦ больше чем сумма выдачи из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом переводятся из оборотной кассы РКЦ в резервный фонд. РКЦ обязаны бесплатно выдавать коммерческим банкам денежные средства в пределах их свободного резерва.

Вопрос №3 Характеристика денежной системы России.

Денежная система – это совокупность форм и методов организации денежного обращения, причем формы и методы законодательно утверждаются правительством. Общие формы и методы организации денежной системы характерные для любой страны: 1)правило эмиссии денег; 2)порядок использования национальной валюты в международных расчетах. Специфические методы организации: 1)прогнозирование денежной массы в обороте; 2)определение сфер и условий использования наличных денег и безналичных расчетов. Типы денежной системы зависят от того, в какой форме функционируют деньги – это как товар или как знаки денег. В связи с этим выделяют 2типа денежной системы: 1. Система металлического обращения, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размены на металл. 2. Системы обращения бумажных и кредитных денег, при которых золото вытеснено из обращения. В зависимости от металла и базы денежного обращения различают: монометаллизм и биметаллизм. Разновидности биметаллизма: 1)Система параллельной валюты, при которой соотношение между золотыми и серебряными монетами установились стихийно, в зависимости от рыночной стоимости металла. 2)Система двойной валюты, при которой соотношение между металлами фиксируются государством. 3)Система хромающей валюты, когда обращение золотых и серебряных монет осуществлялось не на равных основаниях, т.к. чеканка монет из серебра проводилась в закрытом порядке, делая их при этом знаками золота. Основными элементами денежной системы являются: 1. виды денежных знаков. 2. валютный курс. 3. товар, который выполняет роль денег. 4. органы, регулирующие денежное обращение. Использование денег в международных расчетах зависит от их конвертируемости, т.е. способности обмениваться на валюту другой страны. При этом устанавливается валютный курс – соотношение между денежными единицами других стран. Долгое время для определения валютного курса использовался золотой стандарт, при котором валютный курс определялся золотым содержанием денежной единицы. Валюту классифицируют по следующим признакам: 1) по статусу (национальная- рубль, иностранная - $, международная – евро); 2)по режиму использования( свободно конвертируемая, частично конвертируемая, не конвертируемая); 3)по отношению к курсам других валют(мягкая и твердая валюты); 4)в зависимости от метода установления валютного курса: а)плавающая валюта, обменный курс, который складывается на основе спроса и предложения. Б)совместно плавающая валюта, обменный курс которой может колебаться согласно договору между групп стран. В)с фиксированной валютой, обменный курс которой по отношению к другим валютам зафиксирован на определенный промежуток времени.

Денежная система страны может иметь определенные особенности присущие только ей в силу того, что на устройство денежной системы влияют следующие факторы: 1. Исторические события. 2. Денежно-кредитная политика. 3. Устройство банковской системы. Полное или частичное изменение денежной системы, проводимое государством достигается путем проведения денежных реформ. Денежные реформы проводят различными методами, например на достижение следующих задач: 1)перехода от одного типа денежной системы к другой. 2) замена ставшей неполноценной монетой на полноценную. 3)изменение системы эмиссии денег. 4)стабилизация валюты или частичные меры по укрупнению денежного обращения.

Вопрос № 4. Понятие денежного обращения. Закон денежного обращения.

Денежным обращением называется движение наличных денег в связи с реализацией товаров оплаты оказываемых услуг и совершением различных платежей. Базой для денежного обращения является обращение товаров. Все производимые товары после реализации покидают сферу обращения и потребляются. Деньги опосредствующие обмен товара не покидают сферу обращения и используются дальше. Денежное обращение в стране как и товарное обращение основано на законе стоимости, но тем не менее имеет свой специфический закон –«закон денежного обращения»- определяется количество денег необходимых для обращения: 

КД- количество денег необходимых для обращения, СЦ- сумма цен, реализованных товаров, К- сумма цен товаров, проданных в кредит, П- сумма цен товаров, по которым наступили платежи, ВП- взаимополагающие платежи, О- среднее количество оборотов денег. Если в обороте > денег, чем требуется хозяйству, то это ведет к их обесценению и к понижению покупательной способности денежной единицы. Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству. Из закона денежного обращения вытекает требование сбалансированности денежной и товарной массы в обращении. Эта сбалансированность выражается уравнением обмена между денежной массой и номинальной величиной ВВП или ВНП. ВВП (ВНП)- представляет собой годовую стоимость произведенного в стране конечного (годового) продукта в рыночных ценах. Уравнение обмена- это расчетная зависимость согласно которой произведение величины денежной массы на скорость оборота денег= уровень цен * реальная величина ВВП. М*О=Р*Н- уравнение обмена. М- денежная масса (деньги в обращении), руб., О- скорость оборота денег, раз, Р- уровень цен товаров, выраженный относительно базового годового показателя=1, Н- величина ВНП. Уравнение обмена показывает зависимость выполнение которой ведет к тому, что количество денег в обращении будет соответствовать их реальной потребности. Для измерения и анализа движения денег используют денежные агрегаты- это виды денег и денежных средств (заменители денег) отличающихся друг от друга степенью ликвидности. Различают 5 видов денежных агрегатов: (в России используются первые 4) 

- наличные деньги, деньги на текущих банковских счетах, срочные вклады, любые вклады + ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке, - включает в себя все виды денег и денежных средств. Чтобы денежное обращение не нарушалось денежные агрегаты должны находиться в следующем равновесии , . С помощью денежных агрегатов определяют скорость оборота денег  , О- скорость оборота денег, М- годовой объем ВВП, - денежный агрегат. Скорость оборота безналичных денег: 

Вопрос № 5. Принципы и методы организации денежного обращения.

Деньги совершают постоянный денежный оборот, определен следующими правилами: 1) все предприятия обязаны хранить свои деньги на счетах в банках, 2) наличные деньги поступающие на кассу предприятия должны сдаваться в банк, за исключением небольшой части наличных денег, которая может быть использована на собственные нужды. 3) наличные деньги могут быть оставлены в кассе только в пределах установленного лимита, 4) наличные деньги необходимые для выплаты зарплаты и осуществления других расходов предприятия получает в банке с их расчетного счета, обязательно целевое использование денег. Организация денежного оборота и управление денежным обращением строится на основе следующих принципов: 1) центральное руководство в части денежного обращения возложено на ЦБ, 2) денежное обращение организуется с учетом экономических законов товарно-денежного обращения, 3) законодатель утверждены сферы использования наличных денег, 4) наличные деньги должны своевременно пополнять сферу обращения или быть вызванной из нее посредством эмиссионного регулирования. Денежное обращение образовано двумя методами: 1) планирования и прогнозирования, 2) методом управления через эмиссионное регулирование. До 1991 года организация и планирования денежное планирование осуществлялось на основе баланса денежных расходов и доходов, а также на основе кассовых и кредитных планов. С 1991 года осуществился переход к составлению прогнозов кассовых оборотов. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банке, а также размеры и целевое направление выдачи всех наличных денег предприятием и банкам и эмиссионный результат.(сумму выпуска или изъятия денег из обращения) Основными задачами в области планирования денежного планирования являются: 1) определение количественных изменений денежной массы в масштабе всей страны, 2) определение количественных изменений в денежном обращении по различным регионам.

6.денежный оборот.

Ден.оборот-движение денег в наличной и безналичной форме.

Структура ден.оборота рассматривают с разных точек зрения:

1)в зависимости от участников воспроизводственного процесса различают след. Потоки денег а)ден.оборот между юр.лицами

Б)ден.оборот между юр. И физическими лицами

2)с точки зрения взаимодействия с товарооборотом различают а)ден.оборот ,опосредствующий движению товаров,работ,услуг

Б)ден.оборот,обусловленный погашением обязательств перед финансово кредитной системой.

3)с точки зрения движения денег а)налично-денежная б)безналично-денежный оборот

Принципы построения денежного оборота:

1.централизованный денежный оборот в банковской системе страны

2.управление ден.оборота осуществляет ЦБ

3.законодательством устанавливается разграничение между налично-денежной и безналично-денежным оборотом.

4.законодательством установлены правила безналичных расчетов и порядок ведения кассовых операций для предприятий и банков.

Деньги,как средство обращения выступают при расчетах населения друг с другом и при расчетах в различной торговли.наличные деньги в функции средства платежа используют: а)при расчетах предприятий с работниками и службами по выплате з/п.

Б)при расчетах с финансово кредитной системой

В)при оплате коммунальных услуг

Безналичный денежный оборот оппсредствует:

1.реализацию продукции,товаров,работ,услуг.

2.распределение и перераспределения национального дохода

3.получение и возврат банковского кредита.

8. Сущность инфляции и формы ее проявления.

Инфляция – это повышение общего уровня цен.

Экономисты различают 2 типа инфляции:

1)инфляция порожденная денежными факторами(инфляция спроса)

2)инфляция порожденная не денежными факторами (инфляция издержек)

Денежные факторы

-дефицит бюджета

-эмиссия денежных знаков

-рост государственного долга

-увеличение скорости оборота денег

Недежные факторы:

-снижение темпов роста производительности труда

-циклическое развитие экономики

-государственное монополистическое ценообразование

-нарушение пропорций между отраслями народного хозяйства

-монополизация экономики

Инфляция спроса проявляется когда производственный сектор не в состоянии ответить на избыточный спрос увеличения объемшв продукции, т.к. все имеющиеся ресурсы уже использованы.

Концепция инфляции спроса предполагает, что если страна стремится к высокому росту производства и занятости, то умеренная инфляция спроса необходима.

Инфляция спроса определяется следующими факторами:

А)рост государственных расходов

Б)дефицит государственного бюджета

В)кредитная экспансия

На инфляцию издержек влияют следующие факторы:

А)снижение темпов роста и производительности труда

Б)увеличение сферы услуг в обществе

В)падение сферы производства

2 источника инфляции%

-увеличение з/п

- увеличение цен на сырье и энергоносители

Таким образом, инфляция, вызванная увеличением з/п – это разновидность инфляции издержек

Инфляция, вызванная нарушением механизмапредложения также является разновидностью инфляции издержек.

Инфляция, вызванная ростом издержек порождает:

1.разрушение экономических отношений

2. спад производства

3. безработицу

4. падение покупательной способности населения

5. деньги теряют свою ценность и перестают выполнять свои функции как меры стоимости и средства платежа

В международной практике различают 3 вида инфляции в зависимости от темпов роста цен:

1)ползучая(5-10% в год)

2)галопирующая(10-50% в год)

3)гипреинфляция(свыше 100 % в год)

Кроме того различают открытую инфляцию, которая происходит за счет продолжительного несдерживаемого роста цен и подавленную (скрытую) инфляцию.

Оценка инфляции.

Для достижения заданного уровня инфляции государство задерживает платежи по оплате труда бюджету, а также задерживает финансирование отраслей.

Для оценки инфляции используется индекс цен:

Индекс цен = цена потребителькой корзины в отчетном году/цена потребительской корзины в базисном году

Под индексом цен понимается такой экономический показатель, который характеризует в относительном виже изменение цен за определенный период.

Дефлятор – это коэффициент использования для пересчета экономических показателей исчисленных в денежной форме выраженной с целью приведения их к уровню цен предыдущего периода.

С точки зрения экономической теории выделяют 3 основные силы, приводящие к инфляции:

1. государственная монополия на эмиссию бумажных денег

2.профсоюзы

3.монополия крупных фирм и определение ими уровня издержек и цен.

Инфляционное ожидание – это предполагаемый уровень инфляции, на котором продавцы и потребители строят свою денежно-финансовую и ценовую политику, определяющая уровень доходов и цен, прибыли и рентабельности.

Инфляционная спираль – это процесс взаимозависимого роста цен и з/п, при кот. Рост цен неизменно ведет к повышению з/п, а повышение з/п ведет к росту цен.

Социально-экономические последствия инфляции:

1)перераспределение доходов между различными регионами, предприятиями и слоями населения.

2)обесценение денег, накопленные населением

3)постоянно уплачиваемый инфляционный налог

4)неравномерный рост цен

Меры борьбы с инфляцией:

-антиинфляционная политика государства, включаемая комплекс мер по государственному регулированию экономики

-денежные реформы

Вопрос №9 Денежные счета предприятий в банке

Налично-денежный расчет – это расчет с применением наличных денег. Наличные деньги используются при оплате гражданами коммунальных услуг, плате ими налогов, страховых взносов и др.

Безналично-денежный расчет — это расчет совершаемый без применения наличных денег. Безналичный расчет осуществляется посредством списания денежных средств со счетов одного субъекта хозяйствования и зачисления их на счет другого. На долю безналичных расчетов приходится около 80% всех расчетов и платежей. Безналичные расчеты используются в расчетах юридических лиц.

Выбор банка осуществляется каждым субъектом хозяйствования самостоятельно.

Требования, которые предприятие обычно предъявляет к обслуживающему банку, предполагают

1) надежность банка

2) наличие корреспондентских счетов в других банках

3) знание банком особенностей бизнеса предприятия, отрасли, в которой оно функционирует

4) способность давать полезные деловые рекомендации

5) закрепление за предприятием постоянного банковского служащего

6) удобное месторасположение банка

7) стремление банка к совершенствованию обслуживания

широкий спектр банковских услуг. Открытие счета предприятия в банке — это  обязательное условие использования на практике безналичных расчетов.

Расчетный (текущий) счет — это счет для хранения денежных средств владельца, зачисления денежных поступлений в адрес владельца счета и осуществлению его собственных расчетов.

Контокоррентный счет — единый дебетово-кредитовый текущий счет, представляет собой сочетание текущего (расчетного) счета клиента банка со ссудным счетом, посредством которого обеспечивается использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей.

Благотворительный счет — счет целевого характера, открываемый в банке юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и иными гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

Временный счет — счет, открываемый строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию; для формирования уставного фонда создаваемого акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью.

Корреспондентский счет — счет, открываемый одним банком другому банку, на котором отражаются операции, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании межбанковского корреспондентского соглашения.

ДЕПОЗИТНЫЙ СЧЕТ ДЕНЕЖНОГО РЫНКА — счет, открываемый банками и сберегательными учреждениями в ответ на конкуренцию со стороны акций инвестиционных фондов. По такому счету банки и сберегательные учреждения выплачивают более высокий процент, чем по текущим счетам.

Валютный счет - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юридических лиц, государственных учреждений. По средствам валютных счетов банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке.

Вопрос №10 вопрос. Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов и предъявления к ним требований, а также форм и способов расчетов. Безналичные расчеты строятся на принципах: 1. Все безналичные расчеты проводятся только через учредителей банка. 2. Платежи осуществляются при наличии средств на счетах клиента или права у него на кредит. 3. Необходимо согласие плательщика на списание средств с его счета ( акцепт достигается путем выписки плательщиком платежных документов либо путем акцепта документов, выписанных получателями средств) Организация безналичного расчета должна соответствовать следующим требованиям: 1 Способствует кругообороту средств и реализации продукции. 2. Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в указанные сроки. 3. Обеспечивать своевременность расчетов. 4. Безналичные расчеты должны давать возможность осуществлять контроль за соблюдением условий договора и выполнением обязательств сторон.

Вопрос № 11 вопрос. Характеристика расчетов платежными поручениями.

Расч. Платеж. Поручения- это наиболее распространенная форма расчетов. С её помощью также производятся расчеты плановыми платежами. Платежные поручения-это платежный документ, в который предприятие дает приказ, обслуживающий банк по перечислению указанной суммы со своего счета на счет другого предприятия вэтом же или другом отделении банка. Платежными поручениями обслуживают след виды платежей: 1. По товарным операциям. 2. По нетоварным операцим. 3. Расчеты осуществляемые в порядке предварительной оплаты. Документооборот при расчетах платежными поручениями: 1. Плательщик выписывает в 2х или 3х экземплярах платежное поручение и передает его в свой банк. 2. Банк плательщика со своей отметкой передает платежное поручение в расчетно-кассовый центр, где ему открыт корреспондентский счет. 3. Расчетно-кассовый центр(РКЦ) снимает деньги с корреспондентского счета банка плательщика и зачисляет их на корреспондентский счет банка поставщика. 4. РКЦ передает по 2 экземпляра платежных поручений в банк плательщика и в банк поставщика со своей отметкой. 5. Банк плательщика снимает деньги со счета плательщика, а банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика. 6. Банк плательщика сообщает плательщику о том, что с его счета деньги сняты, а банк поставщика сообщает поставщику о том, что на его счет деньги зачислены. 7. Отгрузка товара. Отрицательные моменты: При использовании предварительной оплаты ущемляются права плательщика, так как уже оплаченный товар м.б. поставлен не вовремя. При отгрузке товаров без. Расчетов повышается, но ущемляются права поставщика, так как он попадает в финансовую зависимость от плательщика. Положительные моменты: Деньги не покидают сферу обращения и не извлекаются из оборота поставщика и плетельщика путем зачисления их на отдельный счет.

Вопрос № 12. Характеристика расчетов платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями – наиболее распространенная форма расчетов. С её помощью производятся расчеты плановыми платежами.

Платежное поручение – это документ, в котором предприятие дает приказ обслуживающему банку по перечислению указанной суммы со своего счета на счет другого предприятия в этом же или в другом отделении банка.

Платежными поручениями обслуживают следующие виды платежей:

1)По товарным операциям;

2)По нетоварным операциям (погашение задолженности перед финансово-кредитной системой, услуги, коммунальные платежи);

3)В порядке предварительной оплаты.

Документооборот при расчетах платежными поручениями:



1)Плательщик выписывает в 2-3 экземплярах платежное поручение и передает его в свой банк;

2)Банк плательщика со своей отметкой передает платежные поручения в РКЦ, где ему открыт корреспондентский счет;

3)РКЦ снимает деньги с корреспондентского счета банка плательщика и зачисляет их на корреспондентский счет банка поставщика;

4)РКЦ передает по 2 экземпляра платежных поручений в банк плательщика и банк поставщика со своей отметкой;

5)Банк плательщика снимает деньги со счета плательщика, а банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика;

6)Банк плательщика сообщает плательщику о том, что с его счета сняты деньги, а банк поставщика сообщает поставщику о том, что на его счет деньги зачислены;

7)Отгрузка товара.

Недостатки:

1)При использовании предварительной оплаты ущемляются права плательщика, так как уже оплаченный товар может быть поставлен не вовремя;

2)При отгрузке товаров скорость расчетов увеличивается, но ущемляются права поставщика, так как он попадает в финансовую зависимость от плательщика.

Плюсы:

1)Деньги не покидают сферу обращения и не отвлекаются из оборота поставщика и плательщика путем зачисления их на отдельный счет.

Вопрос № 13. Характеристика расчетов аккредитивами.

Аккредитив — это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т.е. банк плательщика, именуется банком-эмитентом. Если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:

— покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

— отзывные или безотзывные.

Покрытым (депонированным) аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка-получателя денежных средств (исполняющего банка), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Исполняющий банк обязан осуществлять платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не было получено уведомление об изменении условий аккредитива или о его аннулировании.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Порядок проведения расчетов по покрытому аккредитиву



1. Плательщик и получатель денежных средств заключают между собой договор (купли-продажи или оказания услуг), расчеты по которому предусматриваются в форме аккредитива.

2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого банк-эмитент списывает денежные средства, составляющие сумму аккредитива, со счета плательщика.

3. Банк-эмитент передает исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива.

4. Исполняющий банк извещает получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу.

5. Получатель исполняет свои обязательства перед плательщиком по договору, указанному в пункте 1, т.е. осуществляет поставку товаров или иных ценностей или оказывает услуги.

6. Плательщик передает получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива.

7. Получатель передает эти документы в исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления.

8. При соответствии представленных документов условиям раскрытия аккредитива, исполняющий банк зачисляет сумму аккредитива на счет получателя.

Вопрос № 14. Плановые платежи, сфера их применения, порядок расчета.

Плановые платежи оговариваются договором и представляют собой перечисления фиксированной суммы средств в течение определенного времени поставщику.

Они применяются при расчетах за однородную продукцию. Плановые платежи осуществляются периодически, а в конце отчетного периода предприятия осуществляют сверку расчетов и уточняют сумму платежей и сумму поставок.

Расчет суммы планового платежа:

Объём поставок = 100 литров в день. Цена 1 литра = 7 рублей. Периодичность плановых платежей – 1 раз в 5 дней.

1)100*7*5=3500 рублей.

Согласно договору, поставщик обязуется отгружать продукцию покупателю в

установленных размерах и в определенные сроки по графику поставок, а покупатель также в сроки договора обязуется производить плановые платежи. В этом случае стороны направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, где указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей и номера счетов, с которых будут переводиться платежи и на которые будут зачисляться денежные средства.

Каждый плановый платеж производится по отдельному документу – платежному поручению, выписываемому покупателем. Перерасчеты производятся ежемесячно, при этом при недоплате оформляется отдельное платежное поручение, а при переплате разница зачисляется в счет будущих платежей. Плановые платежи к минимуму сводят разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением оплаты за нее, упрощают расчеты и позволяют сторонам более четко регулировать денежный оборот.

Обязательное условие успешного применения данной формы расчетов – стабильное финансовое состояние и хорошая связь между участниками сделки, что довольно проблематично в условиях перехода к рынку.

15. Расчеты путем зачета взаимных требований

Клиринг-система погашения долгов и удовлетворения требований, которая используется без участия денег в наличной и безналичной форме. На практике различают: разовые и постоянно действующие зачеты. Разовые зачеты действуют как парные зачеты, межобластные или межгосударственные зачеты. Выставленные друг против друга требования оплачиваются без денег; в денежной форме оплачиваются только сальдо расчетов.

16.Характеристика расчетов чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, либо находящихся на его счете, либо депонированных им на отдельном счете. Депонирование средств может производиться также за счет
ссуды банка.

Порядок осуществления расчетов чеками



1. Чекодатель и банк заключают между собой договор, в соответствии с которым банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека чекодержателю на соответствующую сумму.

4. Чекодержатель предъявляет чек в банк-плательщик для оплаты.

5. Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расчеты по оплаченным банком чекам.

17. Вексельная форма расчетов, понятия, применяемые в вексельном обращении.

Вексель рассматривается как средство обращения, как ценная бумага и как средство кредитования. Вексель – простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя оплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа векселедержателю.

Различают: простые и переводные векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком и содержит обязательства платежа кредитору, т.е. векселедержателю. Простой вексель содержит реквизиты: наименование, срок и место платежа, дата и место составления векселя, подпись векселедателя. Переводной вексель (тратта) – особый приказ должнику (трассату) от поставщика (трассанта) уплатить определенную сумму третьему лицу (ремитенту). Акцептованный вексель – вексель, имеющий согласие плательщика, т.е. трассата на его оплату. Акцепт векселя достигается словами: согласие оплатить или обязуюсь оплатить. Индоссамент - передаточная надпись на векселе, которую делает векселедержатель, передавая вексель в следующие руки. Аваль – гарантия векселей. Авалист- лицо, которое дает гарантию по векселю. Аллонж-дополнительный лист бумаги, который прикрепляется к векселю для совершения на нем передаточных надписей, если на обратной стороне векселя места недостаточно. На аллонже может быть совершен аваль. Векселедержатель-владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы. Дисконт-учет векселей, который заключается в том, что банк или другая финансово-кредитная организация скупает векселя у векселедержателя раньше оговоренного на векселе срока с определенной скидкой. Различают: срочные векселя, на которых указан срок оплаты и векселя на предъявителя. От эмитента различают: 1)векселя финансовые-ценная бумага, выпускаемая ЦБ, коммерческим банком или другим финансово-кредитным учреждением.2)коммерческие векселя-своеобразное орудие кредитования, которое используется для кредитовых торговых операций и эмитентом которых может быть коммерческий банки.3)казначейский вексель-выписывается государством для покрытия своих расходов и представляет собой краткосрочные обязательства государства со сроком погашения 3,6,9 или 12 месяцев.

№18. Характеристика банковской системы страны.

Банковская система – совокупность коммерческих банков различных видов, получившие лицензию ЦБ и ЦБ, как главный банк страны.

В России сложилась 2-х уровневая банковская система:1)ЦБ(банк России);2)коммерческие банки.

Банковская система России сформировалась позже чем в странах Запада и в своем развитии прошла 5 этапов:

1.С середины 18в по 1860г – период создания и функционирования банков как казённых.

2.С 1860 по1917 г – период становления и развития банковской системы. Существовал государственный банк Россиийской Империи и наряду с ним существовала развернутая сеть коммерческих банков.

3.С1917 по 1932 г – становление социалистической банковской системы.

В 1923г был образован банк РСФСР. В 1924 г – государственный банк СССР. Появились понятия: АКЦЕПТ- согласие на оплату, АККРЕИТИВ – бронирование денег на счете платильщика.

4.С1932 по 1987 г – стабильно функционирующая социалистическая банковская система.

5.С 1987 по настоящее время – становление и развитие рыночной системы.

№19.Центральный банк, его функции.

ЦБ- главный банк страны. В своей деятельности он руководствуется законом о ЦБ(банке России).

ЦБ- экономически самостоятельное учреждение, кот. осуществляет собственные расходы за счет собственных доходов.

ЦБ не отвечает по обязательствам государства, а государство не несёт ответственности по обязательствам ЦБ кроме случаев, когда они сами принимают на себя эти обязательства.

В мировой практике различают 3 формы организации ЦБ:

1)Государственные ЦБ, капитал, которых принадлежит государству(Россия)

2)Акционерные ЦБ, капитал принадлежит акционерам(США)

3)Смешанная форма – акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству(Швеция, Япония, Бельгия)

ЦБ не зависимо от формы собственности - это всегда юридическое лицо, являющееся самостоятельным, независимым от правительства органом. Между правительством и ЦБ существует тесная взаимосвязь:

1.Правительство хранит свои средства на счетах ЦБ

2.Правительство разрабатывает денежно-кредитную политику государства, а ЦБ является ее проводником.

ЦБ – особый орган, имеющий компетенцию контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков.

Функции ЦБ:

1)выдача лицензий на осуществление банковских операций коммерческим банкам и др.финансово-кредитным организациям.

20 операции ЦБ.

Пассивные операции: 1.эмиссия банкнот, 2.прием вкладов от правительства, иностр. банков, 3.получение обязательных резервов от ком-х банков и других финансово-кредитных организаций, 4.операции по привлечению вкладов и доходов государства.

Активные операции: 1.предоставление кредитов ком-м банкам и другим фин-ым организациям на основе ставки рефинансирования; 2.учетно-ссудные операции: 1)ссуды ком-м банкам и гос-ву под залог казначейских векселей, гос-х облигаций, ком-х векселей и других ценных бумаг. 2) учетные операции – скупка ЦБ векселей у гос-ва, у банков, причем обратная скупка банковских векселей называется их переучетом. Разница между покупкой и продажей векселей составляет доход банка. 3)Операции по инвестированию средств,т.е. покупка гос-х ценных бумаг. Главной целью покупки ЦБ гос-х ценных бумаг является регулирование банковской системы, управление гос-м долгом в ходе проведения ЦБ денежно-кредитной политики гос-ва. 4) Операции с золотом и валютой.

21 ком-е банки и их функции

1 2 3 4