">
Экономика Экономика предприятия
Информация о работе

Тема: Открытие copy -центра

Описание: Описание предприятия и его услуг. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный и финансовый план. Расчет капиталообразующих инвестиций. Расчет доходов. Оценка экономической эффективности проекта. Движение денежных средств. Точка безубыточности.
Предмет: Экономика.
Дисциплина: Экономика предприятия.
Тип: Курсовая работа
Дата: 18.08.2012 г.
Язык: Русский
Скачиваний: 1
Поднять уникальность

Похожие работы:

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Российский государственный профессионально-педагогический университет

Институт менеджмента и экономической безопасности

Кафедра региональной и муниципальной экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

Бизнес-план copy-центра

Дисциплина: Прикладная экономика

Разработчик:

Студент группы

Руководитель работы:

Екатеринбург, 2012

Содержание

Введение3

Описание предприятия и его услуг3

Оценка рынка сбыта3

План производства3

Организационный план3

Финансовый план3

Оценка экономической эффективности проекта3

Заключение3

Список использованных источников3

Введение

Открытие copy -центра относится к числу легко реализуемых идей для бизнеса. Реализация относительно несложных востребованных услуг подойдет для новичка в мире индивидуального предпринимательства. Будучи весьма рентабельным видом предпринимательства с большим количеством конкурентов, бизнес копировальных услуг требует серьезного и стратегического подхода, реализовать который поможет бизнес-план copy -центра.

Открытие небольшого copy -центра невозможно без четкого понимания целевой аудитории: как правило, основным контингентом полиграфических центров являются студенты, а также частники-фрилансеры, которые нуждаются в использовании офисной техники. Для того, чтобы обслуживать компании, необходимо получение статуса полиграфии, что требует значительных капитальных вложений. Организация крупного копи-центра предполагает наличие разнообразной техники: принтеры, сканеры, ризографы и другое специализированное оборудование для выпуска визиток, альбомов и буклетов. При желании получать крупные заказы от государственных органов на печать документов государственного образца, следует приобретать новейшее оборудование.

Проектируемый центр будет иметь несколько компьютеров, МФУ различных форматов и назначений, дополнительное оборудование.

Предполагаемый центр имеет широкие перспективы. В случае стабильного получения прибыли уже через несколько лет можно будет иметь возможность открытия филиалов по городу.

Описание предприятия и его услуг

Copy -центр под названием «Распечатница» – это центр копировальных услуг в г. Екатеринбурге.

Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью, характер – частная собственность.

Численность работников 5 человек. Рабочие места в полной мере обеспечены квалификационными кадрами, имеющими опыт работы в этой области с высшим образованием.

Ценовая политика ООО «Распечатница» построена с учетом существования конкурентов, деятельность которых может повлиять на прибыльность предприятия.

Место расположения copy -центра г. Екатеринбург, ул. Карла Либкнехта, 45, первый этаж многоквартирного дома. Это обусловлено тем, что не далеко расположены несколько корпусов учебного заведения УГСХА.

Плата за аренду помещений в данном районе считается невысокой. Арендная плата составляет: 550 руб/кв.м. Площадь арендуемого помещения – 60 кв.м.

Центр будет предоставлять следующие услуги:

Полноцветное и черно-белое копирование

Инженерные форматы

распечатка ч/белая

распечатка цветная

копирование ч/белое

сканирование

Распечатка файлов

Сканирование

Брошюровка

Ламинирование

Печать фотографий

Визитки

Запись на носители

Продажа канцелярских принадлежностей

План размещения компьютеров и периферии представлен на рис. 1:



Рис. 1. План помещения

Оценка рынка сбыта

Разрабатывая бизнес-план copy-центра необходимо определить расположение относительно конкурентов и существенную особенность, которая будет отличать от других компаний.

Для copy-центра очень важны два аспекта: оборудование и местонахождение, им должно быть отведено значительное место в бизнес-плане. Выбор оборудования должен быть основан не столько на первоначальных затратах, сколько на общей стоимости владения, например покупая фотопринтер, стоит смотреть на стоимость заправки картриджей, наличие чипов, возможность установки системы непрерывной подачи чернил. Как утверждает народная мудрость – скупой платит дважды. Другой фактор успеха это положение copy -центра – наиболее успешны предприятия расположенные невдалеке от образовательных учреждений (институтов и колледжей), государственных учреждений, где требуется предоставление копий документов.

Немаловажным фактором успеха в полиграфическом бизнесе является корректность и вежливость персонала, который непосредственно работает с клиентом. Вероятно, что клиент, которому не понравилось обслуживание, более в данный центр не придет.

Главное что нужно понять, составляя бизнес план копи-центра, кто клиенты и за что они готовы платить деньги. Ксерокопии, конечно главное, но не основное в заработке copy -центра. Дополнительными услугами могут стать распечатка фотографий, ламинирование, изготовление календарей, производство визиток и многое другое. Дополнительное услуги потребует трат на оборудование (ламинатор, резак) и программное обеспечение (графические программы), но все это окупиться с заказами.

Первыми клиентами должны стать студенты УГСХА.

Основным конкурентом является небольшой copy-центр (ИП Красниченко), расположенный по адресу ул. Карла Либкнехта, 58.

Табл. 1. Критерии конкурентоспособности предприятий Критерий ИП Красниченко Проектируемый центр  Черно-белое копирование + +  Полноцветное копирование – +  Инженерные форматы

распечатка ч/белая

распечатка цветная

копирование ч/белое

сканирование – +  Распечатка файлов + +  Сканирование + +  Брошюровка + +  Ламинирование – +  Печать фотографий + +  Визитки + +  Календари + –  Запись на носители + –  Продажа канцелярских принадлежностей – +  

План производства

Для создания центра потребуется отапливаемое помещение площадью около 60 кв. метров, а также компьютеры, оргтехника, мебель и пр.

Табл. 2. Затраты на перепланировку и ремонт



Табл. 3. Характеристика и стоимость компьютерной техники



Табл. 4. Расходы на покупку мебели



Табл. 5. Характеристики и стоимость оргтехники



Табл. 6. Дополнительные расходы



Табл. 7. Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования



Затраты на электроэнергию: Предприятие работает с 9.00 до 18.00 с понедельника по пятницу, в течение всего года с 19 днями праздничными и 96 днями выходными. Расходы по освещению рассчитываются с учетом 249 дней работы, то есть 2241 часов в год, а на работу остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит 8 часов в сутки или 1992 часов в год. Расходы потребляемой компьютерами электроэнергии определяются с учетом времени их работы в процессе оказания услуг.

Табл. 8. Затраты на электроэнергию



Организационный план

Открывающийся полиграфический центр – малое предприятие, поэтому для руководства этим предприятием, ведение финансового учета и организация самой работы по оказанию услуг выбираем простую линейную схему организационной структуры. Плюсы – единоначалие, четкая субординация с конкретным разграничением прав и обязанностей, минусы – необходима большая компетентность руководителя.

Организационные расходы: при организации открытия предприятия необходимо оформление пакета разрешительных документов, без которых деятельность предприятия невозможна. Для приобретения и оформления этих документов предусматриваются общие затраты в сумме 20 000 рублей.

Для успешной работы центру потребуются следующие работники: Директор-бухгалтер, Дизайнер, 2 оператора ПК и оргтехники, Уборщица

Организационную структуру можно представить следующим образом:

Рис. 2. Организационная структура Копи-центра

План персонала. Для обеспечения рабочего процесса предусмотрено штатное расписание (табл. 9).

Табл. 9. Штатное расписание



Финансовый план

Финансовый анализ инвестиционного проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.

Расчет программы выпуска услуг: Программа выпуска услуг из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 10).

Табл. 10. Расчет программы выпуска и реализации услуг (на 1-й год с учетом неполной проектной мощности) Показатели

(ед. измерения) Периоды производства (реализации) продукции   1 год 2 год 3 год   1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв.  0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12  1. Расчетный объем оказания услуг:  Копирование А4 3240 3780 4860 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400  Копирование А3 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Сканирование А4 540 630 810 900 900 900 900 900 900 900 900 900  Сканирование А3 120 140 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200  Сканирование А2 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Сканирование А1 42 49 63 70 70 70 70 70 70 70 70 70  Сканирование А0 30 35 45 50 50 50 50 50 50 50 50 50  Печать цветная А4 540 630 810 900 900 900 900 900 900 900 900 900  Печать цветная А3 120 140 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200  Печать цветная А2 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать цветная А1 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать цветная А0 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать чёрно-белая А4 3240 3780 4860 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400  Печать чёрно-белая A3 180 210 270 300 300 300 300 300 300 300 300 300  Печать чёрно-белая A2 180 210 270 300 300 300 300 300 300 300 300 300  Печать чёрно-белая A1 120 140 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200  Печать чёрно-белая A0 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать фото A3 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать фото A4 120 140 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200  Печать фото A5 180 210 270 300 300 300 300 300 300 300 300 300  Печать фото A6 240 280 360 400 400 400 400 400 400 400 400 400  Ламинирование 60 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Визитки 1440 1680 2160 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400  2. Оптовая цена в расчете на физическую единицу продукции , руб.  Копирование А4 (руб/лист) 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2  Копирование А3(руб/лист) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4  Сканирование А4 (руб/лист) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30  Сканирование А3 (руб/лист) 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60  Сканирование А2 (руб/лист) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80  Сканирование А1 (руб/лист) 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90  Сканирование А0 (руб/лист) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать цветная А4 (руб/лист) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40  Печать цветная А3 (руб/лист) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100  Печать цветная А2 (руб/лист) 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400  Печать цветная А1 (руб/лист) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800  Печать цветная А0 (руб/лист) 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500  Печать чёрно-белая А4 (руб/лист) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6  Печать чёрно-белая A3 (руб/лист) 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15  Печать чёрно-белая A2 (руб/лист) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80  Печать чёрно-белая A1 (руб/лист) 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150  Печать чёрно-белая A0 (руб/лист) 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300  Печать фото A3 (руб/лист) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50  Печать фото A4 (руб/лист) 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25  Печать фото A5 (руб/лист) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12  Печать фото A6 (руб/лист) 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7  Ламинирование 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50  Визитки 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5  3. Выручка от реализации услуг (стр.I*стр.J)  Копирование А4 (руб/лист) 6480 7560 9720 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800  Копирование А3(руб/лист) 240 280 360 400 400 400 400 400 400 400 400 400  Сканирование А4 (руб/лист) 16200 18900 24300 27000 27000 27000 27000 27000 27000 27000 27000 27000  Сканирование А3 (руб/лист) 7200 8400 10800 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000  Сканирование А2 (руб/лист) 4800 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000  Сканирование А1 (руб/лист) 3780 4410 5670 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300  Сканирование А0 (руб/лист) 3000 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000  Печать цветная А4 (руб/лист) 21600 25200 32400 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000  Печать цветная А3 (руб/лист) 12000 14000 18000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000  Печать цветная А2 (руб/лист) 24000 28000 36000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000  Печать цветная А1 (руб/лист) 48000 56000 72000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000  Печать цветная А0 (руб/лист) 90000 105000 135000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000  Печать чёрно-белая А4 (руб/лист) 19440 22680 29160 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400  Печать чёрно-белая A3 (руб/лист) 2700 3150 4050 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500  Печать чёрно-белая A2 (руб/лист) 14400 16800 21600 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000  Печать чёрно-белая A1 (руб/лист) 18000 21000 27000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000  Печать чёрно-белая A0 (руб/лист) 18000 21000 27000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000  Печать фото A3 (руб/лист) 3000 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000  Печать фото A4 (руб/лист) 3000 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000  Печать фото A5 (руб/лист) 2160 2520 3240 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600  Печать фото A6 (руб/лист) 1680 1960 2520 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800  Ламинирование 3000 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000  Визитки 7200 8400 10800 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000  Итого (по кварталам): 329880 384860 494820 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800  Итого (по годам): 1759360 2199200 2199200  

Расчёт себестоимости:

Материалы

Epson AcuLaser M1200

Бумага (для Epson AcuLaser M1200):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

Порошок (для Epson AcuLaser M1200): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для Epson AcuLaser M1200):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

МФУ samsung scx-4728fd

Бумага (для МФУ samsung scx-4728fd):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

Порошок (для МФУ samsung scx-4728fd): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для МФУ samsung scx-4728fd):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

МФУ samsung clx-3185fn

Бумага (для МФУ samsung clx-3185fn):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

Порошок (для МФУ samsung clx-3185fn): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для МФУ samsung clx-3185fn):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

МФУ toshiba e-studio18

Бумага (для МФУ toshiba e-studio18):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 610/500 = 1,22 руб/лист.

Порошок (для МФУ toshiba e-studio18): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для МФУ toshiba e-studio18):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

МФУ HP Designjet T2300

Бумага (для МФУ HP Designjet T2300):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 610/500 = 1,22 руб/лист.

Порошок (для МФУ HP Designjet T2300): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для МФУ HP Designjet T2300):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

Фотопринтер

Бумага (для Фотопринтера):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 720/500 = 1,44 руб/лист.

Порошок (для Фотопринтера): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

Картридж (для Фотопринтера):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

Итоговые затраты на материалы:

Epson AcuLaser M1200: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

МФУ samsung scx-4728fd: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

МФУ samsung clx-3185fn: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

МФУ toshiba e-studio18: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,22 + 0,074 + 1,66 = 2,954 руб./лист.

МФУ HP Designjet T2300: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,22 + 0,074 + 1,66 = 2,954 руб./лист.

Фотопринтер: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,44 + 0,074 + 1,66 = 3,84 руб./лист.

Электроэнергия (затрачена на все виды услуг):

Затраты на освещение пропорционально делятся между всеми видами услуг.

Потребление освещением = Потребление в час, кВт /4 = 0,7 кВт/4 = 0,175 кВт/ч.

Цена за лист = Потребление 1лист * ЦкВт*ч.

Потребление1лист = (Потребление в час + Потребление освещением) / Кол-во листов в час.

Кол-во листов в час = Кол-во листов в мес. / Время работы прибора в мес.

Epson AcuLaser M1200

Кол-во листов в час = 450/(200/12) = 27 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/27 = 0,0176 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0176 * 1,4 = 0,024 руб./лист.

МФУ samsung scx-4728fd

Кол-во листов в час = 450/(200/12) = 27 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/27 = 0,0176 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0176 * 1,4 = 0,024 руб./лист.

МФУ samsung clx-3185fn

Кол-во листов в час = 300/(200/12) = 18 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/18 = 0,026 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,026 * 1,4 = 0,036 руб./лист.

МФУ toshiba e-studio18

Кол-во листов в час = 200/(200/12) = 12 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/12 = 0,04 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,04 * 1,4 = 0,056 руб./лист.

МФУ HP Designjet T2300

Кол-во листов в час = 100/(200/12) = 6 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/6 = 0,08 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,08 * 1,4 = 0,112 руб./лист.

Фотопринтер

Кол-во листов в час = 900/(200/12) = 54 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/54 = 0,0088 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0088 * 1,4 = 0,012 руб./лист.

Заработная плата – 48,37 руб. на 1 час работы ед. оборудования.

З/п на 1 лист = З/п на 1 час * Время1лист.

Время1лист. = 1 час/ Кол-во листов в час.

Epson AcuLaser M1200: 48,37*1/27 = 1,79 руб./лист

МФУ samsung scx-4728fd: 48,37*1/27 = 1,79 руб./лист

МФУ samsung clx-3185fn: 48,37*1/18 = 2,69 руб./лист

МФУ toshiba e-studio18: 48,37*1/12 = 4,03 руб./лист

МФУ HP Designjet T2300: 48,37*1/6 = 8,06 руб./лист

Фотопринтер: 48,37*1/54 = 0,89 руб./лист

Страховые взносы на обязательное социальное страхование – 12,58 руб. на 1 час работы ед. оборудования.

Страховые взносы на 1 час = Страховые взносы всех работников в мес. / Сумма часов работы всего оборудования в мес.

Страховые взносы всех работников в мес. = Страховые взносы всех работников за год /12.

Страховые взносы на 1 лист = Страховые взносы на 1 час * Время 1лист.

Время1лист. = 1 час/ Кол-во листов в час.

Epson AcuLaser M1200: 12,58*1/27 = 0,47 руб./лист

МФУ samsung scx-4728fd: 12,58*1/27 = 0,47 руб./лист

МФУ samsung clx-3185fn: 12,58*1/18 = 0,7 руб./лист

МФУ toshiba e-studio18: 12,58*1/12 = 1,05 руб./лист

МФУ HP Designjet T2300: 12,58*1/6 = 2,1 руб./лист

Фотопринтер: 12,58*1/54 = 0,23 руб./лист

Затраты на ремонт (рассчитывались пропорционально времени работы оборудования) – 2,446 р/час на ед. оборудования.

Затраты на ремонт в мес. = Затраты на ремонт в год/12

Затраты на лист = Затраты в час * Время 1лист.

Epson AcuLaser M1200: 2,446*1/27 = 0,09 руб./лист

МФУ samsung scx-4728fd: 2,446*1/27 = 0,09 руб./лист

МФУ samsung clx-3185fn: 2,446*1/18 = 0,14 руб./лист

МФУ toshiba e-studio18: 2,446*1/12 = 0,2 руб./лист

МФУ HP Designjet T2300: 2,446*1/6 = 0,41 руб./лист

Фотопринтер: 2,446*1/54 = 0,05 руб./лист

Аренда

Аренда за лист = Аренда за час * Время 1лист.

Epson AcuLaser M1200: 5,833*1/27 = 0,22 руб./лист

МФУ samsung scx-4728fd: 5,833*1/27 = 0,22 руб./лист

МФУ samsung clx-3185fn: 5,833*1/18 = 0,32 руб./лист

МФУ toshiba e-studio18: 5,833*1/12 = 0,49 руб./лист

МФУ HP Designjet T2300: 5,833*1/6 = 0,97 руб./лист

Фотопринтер: 5,833*1/54 = 0,11 руб./лист

Табл. 11. Расчет сметы затрат и себестоимость единицы продукции Статьи затрат Инте-рнет Epson AcuLaser M1200 samsung scx-4728fd samsung clx-3185fn toshiba e-studio18 HP Designjet T2300 Фото-принтер  Материалы 0 2,294 2,294 2,294 2,954 2,954 3,84  Электроэнергия 0,945 0,024 0,024 0,036 0,056 0,112 0,012  Заработная плата 48,37 1,79 1,79 2,69 4,03 8,06 0,89  Страховые взносы 12,58 0,47 0,47 0,7 1,05 2,1 0,23  Затраты на ремонт 2,446 0,09 0,09 0,14 0,2 0,41 0,05  Аренда 5,833 0,22 0,22 0,32 0,49 0,97 0,11  Себ. ед. прод. 70,174 4,888 4,888 6,18 8,78 14,606 5,132  

Свод затрат

Табл. 12. Переменные и постоянные затраты Статьи затрат В расчете на месяц, руб. В расчете на квартал, руб. В расчете на год, руб.  Переменные:

- расходн. мат.

- э/эн. на оборуд. 24767,76

10266

14501,76 74303,28

30798

43505,28 297213,12

123192

174021,12  Постоянные:

- з/п + Страховые взносы

- освещение

- аренда

- амортизационные отчисления 129004,2

85560

3137,4

35000

5306,8

387012,3

256680

9412,2

105000

15920,4

1548050,4

1026720

37648,8

420000

63681,6

 

Расчет капиталообразующих инвестиций

Формирование величины инвестиционных затрат осуществляется по позициям, обоснованным в предыдущих разделах курсовой работы при расчете производственных площадей, технологического оборудования, транспортных средств и других составляющих основных производственных фондов.

В план инвестиций включаются также единовременные затраты на пополнение оборотных средств, необходимых для создания нормативной величины производственных запасов сырья, материалов, комплектующих, других материально-технических ресурсов, необходимых на начальной стадии производства.

Целесообразно предусмотреть в составе инвестиций единовременные затраты на приобретение нематериальных активов (расходы по регистрации предприятия, затраты на приобретение лицензии на производство и т.п. затраты).

Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами. Проект будет финансироваться из одного источников:

1. Средства собственника – 60%.

2. Краткосрочный кредит – 40%.

Кредит, взятый у банка, выдан под 14 % годовых.

Результаты расчетов заносятся в табл. 13.

Табл. 13. Баланс инвестиций по направлениям финансирования Направление инвестиций Величина инвестиций, руб.  1. Приобретение технологического оборудования 555226  2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР) 11000  3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов (на год) 10266  4. Приобретение нематериальных активов 20000  Итого: 596532  

Поскольку расходные материалы взяты с запасом на год и входят в состав инвестиций, затраты на них сведены к нулю, т.е. будем считать, что расходных материалов хватит на первый год. В последующие года расходные материалы будем брать поквартально.

Определяясь с источниками финансирования, следует помнить, что доля заемных средств не должна превышать 30-40% от общей величины инвестиций. Золотое правило кредитования – преимущественное предоставление ссуд под быстроликвидное обеспечение.

При определении суммы займа целесообразно ориентироваться на расчетную величину денежных средств, необходимых для создания производственных запасов, сырья и материалов, т.е. быстроликвидных активов.

Срок предоставления кредита принят на 1 год. Погашение кредита осуществляется равными долями ежеквартально.

Расчет доходов

Доходы от реализации инвестиционного проекта могут быть сформированы за счет прибыли от реализации услуг (основной источник доходов непроизводственного предприятия), прочей реализации, внереализационной деятельности.

В своей курсовой работе я ограничусь основным источником дохода - прибылью от реализации услуг. Результаты расчетов чистой прибыли от реализации услуг заносятся в табл. 14.

Суммарные переменные затраты за первый год работы рассчитываются следующим образом:

Зпер.год1 = Зпер * Проектная мощность- затраты на расходные материалы в квартал.

1 кв. = 74303,28*0,60 – 10266/4 = 42015,47 руб.

2 кв. =74303,28*0,70 – 10266/4 = 49445,8 руб.

3 кв. =74303,28*0,90 – 10266/4 = 64306,45 руб.

4 кв. =74303,28*1 – 10266/4 = 71736,78 руб.

Определяя величину налогов, относимых на финансовые результаты, следует иметь в виду, что налогооблагаемая база при расчете налога на имущество формируется из первоначальной стоимости принятых на баланс предприятия основных фондов (стоимость технологического оборудования по цене приобретения). Величина налога принята в размере 2% в год.

Табл. 14. Расчет доходов по проекту

Показатели 1 год 2 год 3 год   1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв.  1. объем реализованных услуг (Табл. 10) 329880 384860 494820 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800  - суммарные переменные затраты (Табл. 9 и расчеты выше) 42015,47 49445,8 64306,45 71736,78 74303,28 74303,28 74303,28 74303,28 74303,28 74303,28 74303,28 74303,28  = Валовая прибыль 287864,5 335414,2 430513,6 478063,2 475496,7 475496,7 475496,7 475496,7 475496,7 475496,7 475496,7 475496,7  - суммарные постоянные затраты 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3 387012,3  = Балансовая прибыль -99147,8 -51598,1 43501,3 91050,9 88484,4 88484,4 88484,4 88484,4 88484,4 88484,4 88484,4 88484,4  - налоги, относимые на финансовые результаты

(Налог на имущество 2 % в год) 0 0 0 11104,52 0 0 0 11104,52 0 0 0 11104,52  =Прибыль до выплаты налога на прибыль -99147,8 -51598,1 43501,3 79946,38 88484,4 88484,4 88484,4 77379,88 88484,4 88484,4 88484,4 77379,88  -Налог на прибыль (ставка налога - 20%)

0 0 8700,26 15989,28 17696,88 17696,88 17696,88 15475,98 17696,88 17696,88 17696,88 15475,98  =Чистая прибыль -99147,8 -51598,1 34801,04 63957,1 70787,52 70787,52 70787,52 61903,9 70787,52 70787,52 70787,52 61903,9   Оценка экономической эффективности проекта

Движение денежных средств

Динамическая оценка экономической эффективности инвестиционного проекта основана на моделировании денежных потоков – притоков и оттоков средств за планируемый период, а получаемые в разные расчетные периоды (кварталы) финансовые результаты (разница между притоком и оттоком) приводят в сопоставимый вид при помощи коэффициента дисконтирования, который позволяет учесть ежегодные потери (недополученные проценты) от упущенной возможности альтернативных вложений капитала в наименее рисковые финансовые операции (например, помещение капитала в банк под денежный процент).

Для создания информационной базы оценки эффективности инвестиционного проекта рассчитываются поквартально финансовые результаты от реализации проекта.

Финансовые результаты от движения денежных средств (баланс наличности на конец периода) формируются суммированием чистого денежного потока от финансовой деятельности, чистого денежного потока от инвестиционной деятельности, чистого денежного потока от оперативной, т.е. производственно-сбытовой деятельности и баланса наличности на начало периода. Денежные поступления: вклады учредителей (собственный капитал), ссуды (банковский кредит), выручка от реализации, внереализационные доходы учитываются со знаком (+), а все выплаты, связанные с погашением кредита, выплаты процентов по кредиту, затраты на приобретение внеоборотных и оборотных материальных и нематериальных активов, текущие затраты, выплаты по всем видам налогов учитываются со знаком (–).

Баланс на конец расчетного периода, по существу, является разницей между абсолютной величиной денежных поступлений и денежных выплат. Баланс наличности на начало расчетного периода равен 0. Для последующих периодов баланс наличности на начало периода равен балансу наличности на конец предыдущего периода.

Табл. 15. Движение денежных средств (поступления и выплаты), руб. Показатели 1 год 2 год 3 год   1кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв.  Собственный капитал + 360 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  + банковский кредит + 240 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  + поступления из других источников 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  - выплаты в погашение кредита -60000 -60000 -60000 -60000 0 0 0 0 0 0 0 0  - выплаты процентов по кредитам -6171,13 -6171,13 -6171,13 -6171,13 0 0 0 0 0 0 0 0  = Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1) +533828,87 -66171,13 -66171,13 -66171,13 0 0 0 0 0 0 0 0  + поступления от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  - затраты на приобретение активов -555226 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  - затраты на пополнение оборотных средств -10266 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  = Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2) -565492 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  +Выручка от продаж (без НДС) 329880 384860 494820 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800 549800  - текущие затраты (без амортизационных отчислений) 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94 262871,94  - налоги, относимые на финансовые результаты 0 0 0 11104,52 0 0 0 11104,52 0 0 0 11104,52  - налог на прибыль, сборы, платежи 0 0 8700,26 15989,28 17696,88 17696,88 17696,88 15475,98 17696,88 17696,88 17696,88 15475,98  + поступления от других видов деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0  = чистый денежный поток от оперативной деятельности (3) -498484 121988,1 223247,8 259834,3 269231,2 269231,2 269231,2 260347,6 269231,2 269231,2 269231,2 260347,6  Баланс наличности на начало периода (4) 0             Баланс наличности на конец периода              

Точка безубыточности.

Точка безубыточности – минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Точка безубыточности в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю):

 где,

Тбд — точка безубыточности, руб.;

В — выручка от продаж, руб.;

Зпост — постоянные затраты, руб.

Зпер — переменные затраты, руб.



При рассмотрении графика можно сделать вывод, что безубыточность фирмы достигается при выручке 447480,60 руб. в квартал.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были проведены необходимые вычисления, основная цель которых – доказать экономическую эффективность проекта и возможность его открытия в целом. Самый сложный этап в жизни проекта – начальная стадия его развития, в первый год copy-центр не будет приносить прибыли, что связано с большими затратами, такими как выплата кредита и др. Однако, уже на начало второго года будут неплохие показатели прибыли. Проект будет развиваться с течением времени, т.е. прибыль будет увеличиваться.

Анализ рынка подобного рода услуг позволяет сделать выводы о том, что воплощение данного проекта повлечет за собой создание в своём роде уникального copy-центра с широким спектром оказываемых услуг и невысокими ценами. Это, в свою очередь, спровоцирует быстрый срок окупаемости проекта, а рост популярности центра будет непосредственным образом влиять на его прибыль.

Список использованных источников

Прикладная экономика [Текст]: учеб. пособие / Лордкипанидзе М.Г., Ефанов А.В., Чучкалова Е.И. и др. / под ред. Г.И.Журухина Т.К. Руткаускас. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2006. 229 с.

Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. М.: Информац.-издат. дом «Филинъ».,1998.

Экономика предприятия [Текст]: учеб. пособие / Т.К. Руткаускас, Г.И. Журухин. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2008. 216 с.

Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Информационно – издательский дом «Филинь» , 1999г.

http://www.copyrus.net/

http://www.shopv.ru/

http://www.unbusiness.ru/

http://zdes.su/

http://3793315.ru/

http://www.superstroy.ru/

http://www.kullera.ru/

http://www.ema-center.ru/

http://www.konnekt-mebel.ru/